T1商贸宝-应收款抵消交易款的处理方法

【问题场景】

向A公司进了一批铅笔，成交金额是180元，后来发生换货业务，换入一批100元的水彩。此时A公司欠我公司80元。后与该公司进了一批毛笔100元，这次只需要支付20元。如何在软件中实现？

【问题分析】

问题的本质是利用应收账款来支付交易款。但是商贸宝的软件中付款账户只有现金银行等，自行添加应收账款的科目又会与软件中自动形成应收应付的规则相违背。

【解决方法】

方法一：做进货换货单，当出库商品金额大于入库商品时，付款金额不填写会形成-80的应付款（即80元的应收款）。

下一次再向该往来单位进了一批毛笔，做进货单，因为之前公司应付我方80元，故本次成交100元，只需支付剩下的20元即可。在软件中这张单据如此处理会形成80元的应付款。

此时查看单位应收应付信息时发现并不会造成应收应付的增减变动。

此时还有一个问题就是，虽然不会增加应付款，但是在做付款单时会带出这些单据：

因为付款单不能填写科目金额为0的单据直接过账，那么此时单据的核销，就等到下一次交易有应付款需要核销的付款单一起操作。

该方法的优点:方便查看换货公司的应收款，如果第二次进货时间离本次换货时间长，可以清晰地看出有多少应收款可以用来抵消下次的交易款。管理也相对正式。

缺点是：需要核销进货单和进货换货单，稍显麻烦。

适合于此类业务常见，对资金、应收应付信息管理严格，交易间隔久的公司。

方法二：直接将应收款转化为现金来支付。

此时记录的现金余额为-985.10，在整个过程中只支付20元的差价，那么最后的现金科目的余额应该是-1005.10.这个结果可以在后面验证。

做进货换货单付款金额直接填写差额-80元，此时现金账户会增加80元。

进毛笔时做进货单，付款账户填写全部的交易款项。

查看单位应收应付信息时同样不会造成应收应付的增减。

此时可以看到现金账户是-1005.10元。与前面论证的结果一致

优点是：方便、简单

缺点是：对资金的管理不是特别严格，只追求结果正确。

适用于此类业务比较少、对资金的管理不是很严格的企业。

方法三、做一张会计凭证

（因为演示版不能正常使用此功能，该方法新建了一个账套）

在换货、再进货后现金科目应该是820-20=800元

1、 做进货换货单时付款账户填写-80元的现金，此时现金账户上多出80元。

2、做一张会计凭证过账。

借:预付账款—A公司80

贷：现金          80

3、   第二次向该公司购买毛笔时使用多账户付款。检查现金科目是800元，单位应收应付统计的信息为0.