【用友U8+】财务会计-固定资产-固定资产的账表查询教程方式

U8+财务会计-固定资产-固定资产的账表查询

场景应用：

如何查询、核对（账簿、固定资产统计表、固定资产分析表、固定资产折旧表、固定资产减值准备表）

查询要点：

1、账簿查询：除单个固定资产明细账，其余账表因卡片拆分引起的数据变化，在对应行的摘要中显示"卡片拆分"， 不累计借贷方发生额。

2、固定资产统计表：可按部门或类别统计该部门或类别的资产的价值、数量、折旧、新旧程度等指标的统计表。

3、固定资产分析表：可以按部门、使用状态、类别构成、或各类资产的期末原值和净值、累计折旧净值率等数据分析汇总，使管理者了解资产计提折旧的程度和剩余价值的大小。

4、固定资产折旧表：可以按部门、资产类别查询固定资产的明细或累计折旧数据信息。

其中固定资产及累计折旧表一，因卡片拆分引起的数据变化，在对应行的摘要中显示"卡片拆分"， 不累计借贷方发生额。

5、固定资产减值准备表：可以反应固定资产在当年各期间，或某期间减值准备的发生的余额或明细。其中减值准备总账及明细账，因卡片拆分引起的减值准备发生额，不累计借贷方发生额。

查询流程：

一、账表查询

1、账簿查询

（1）单个固定资产明细账：是查询单个资产在查询期间发生的所有业务，包括在该期间的资产增加或资产减少情况。

（2）部门类别明细账：是查询某一类别或部门的固定资产在查询期间内发生的所有业务，包括资产增加、资产减少、原值变动、使用状况变化、部门转移、计提折旧等。

（3）固定资产登记簿：可按资产所属类别或所属部门查询一定期间范围内发生的所有业务，包括资产增加、资产减少、原值变动、部门转移等。

（4）固定资产总账：可按部门和类别反映在一个年度内的固定资产价值变化。

注意：因卡片拆分引起的资产减少、新增原始卡片、减值准备期初，在对应行的摘要中显示"(卡片拆分)"， 不累计借贷方发生额。

2、固定资产统计表：是按部门或类别统计该部门或类别的资产的价值、数量、折旧、新旧程度等指标的统计表。（多个部门使用的固定资产，按固定资产的使用部门进行统计，其数量按比例计算，小数位精确到6位）

3、固定资产分析表：

（1）部门构成分析表：是企业内资产在各使用部门之间的分布情况的分析统计。

（2）价值结构分析表：是对企业内各类资产的期末原值和净值、累计折旧净值率等数据分析汇总，使管理者了解资产计提折旧的程度和剩余价值的大小。

（3）类别构成分析表：固定资产类别构成分析表是对企业资产的类别分别进行分析的报表。

（4）使用状况分析表:是对企业内所有资产的使用状况所做的分析汇总，使管理者了解资产的总体使用情况，尽快将未使用的资产投入使用，及时处理不需用的资产，提高资产的利用率和发挥应有的效能。

4、固定资产折旧表：

（1）部门折旧计提汇总表：反映该账套内固定资产各级使用部门计提折旧的情况，包括计提原值和计算的折旧额信息。（当资产计提的折旧额为零时，认为该资产本期没有计提，该资产的计提原值为零）该表既可选择某一个月份汇总折旧数据，又可选择期间段进行查询的功能。选择期间段查询在报表的表头提供可选择月份。

（2）固定资产折旧清单表：固定资产折旧清单表用于查询按资产明细列示的折旧数据及累计折旧数据信息，以完善系统报表查询功能。该报表可以按部门、资产类别查询固定资产的明细折旧数据信息。

（3）固定资产折旧计算明细表：折旧计算明细表是按类别设立的，反映资产按类别计算折旧的情况，包括上月计提情况、上月原值变动和本月计提情况。

（4）固定资产及累计折旧表一：是按期编制的反映各类固定资产的原值、累计折旧（包括年初数和期末数）和本年折旧的明细情况。

注：建账当年的年初数是指建账当期的期初数。

因卡片拆分引起的数据变化，在对应行的摘要中显示"(卡片拆分)"， 不累计借贷方发生额。

（5）固定资产及累计折旧表二：

本表是固定资产及累计折旧表一的续表，反映本年截止查询期间固定资产的增减情况。

固定资产原值期末数合计=原值年初数合计+本年增加的原值合计-本年减少的原值合计

固定资产累计折旧期末数合计=累计折旧年初数合计+本年折旧额合计+本年增加累计折旧合计-本年减少累计折旧合计。（如在资产发生原值变动情况下，表一反映该变动，而表二不反映）

5、固定资产减值准备表：

（1）减值准备总账：反映固定资产在当年各期间减值准备的发生情况。

（2）减值准备余额表：反映固定资产在某一期间减值准备的发生情况以及该资产的减值准备余额。

（3）减值准备明细账：反映在某一期间各固定资产减值准备的明细发生情况。

二、账表核对

1、与卡片核对：

按卡片查询的账表如，单个固定资产明细账及固定资产折旧清单表这类，可以与卡片核对。

例：查询出单个固定资产明细账，与卡片核对原值、累计折旧、净值等。

2、与卡片管理核对：

按资产类别或部门查询的账表，如部门类别明细账或固定资产统计表等，可以与卡片管理核对。

例：查询出部门类别明细账与卡片管理核对原值与净值