用友GRP-U8R10个税调整系统升级------应用指南
本篇的主要目的是讲述税改后，GRP-U8产品做出的相应改动，并解释计算个税所需要的操作步骤，方便用户计算出新制度要求的个人所得税。
税改内容
- ●全面实施综合与分类相结合的税制模式；
- ●提高起征点；
- ●增加专项附加扣除；
- ●调整税率表；
- ●设立反避税条款；
- ●完善适应综合与分类相结合的税收征管模式。
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操作流程
- ●在官网中下载对应版本补丁包，升级最新的补丁。本次升级只在10.5.1版本中更新，其他版本请考虑升级到10.5.1版本中。
- ●查看系统预置的工资项目，并对新个税法规定的工资项目进行核对。详细说明参考4.2功能，对个税扣缴项目进行设置配置关系，确保个税的五险一金、专项扣除项目与系统中对应一致，详细说明4.3所示。
- ●工资项公式设置，重新设置工资项公式，并检查工资项设置是否正确。具体参考4.5的功能， 通过【自然人税收管理系统扣缴客户端】下载员工的专项扣除信息，导入到个税扣缴信息中，参考4.4功能。
- ●审核并计算。工资编辑中计算出结果，如果启用其他收入的单位，则与以前的计算逻辑保持不变，通过其他收入终审和工资中的个税合并计算。
- ●所得税的预扣预缴表查询，在1月底的补丁中提供。
详细操作说明个人所得税税率表系统预置了新的个人所得税税率表，主要包括工资薪金，劳务报酬和全年一次性奖金税率表。（如图4-1）
工资项目设置系统预置了如下固定工资项目，以适用税改后的个税计算：
累计子女教育、累计继续教育、累计住房贷款利息、累计住房租金、累计赡养老人、企业(职业)年金、商业健康保险、税延养老保险、全年一次性奖金额、全年一次性奖金个税。（如图4-2）
注：推荐使用系统预置的工资项目，不推荐用户新增加工资项目。不建议删除系统预置的工资项目，如确实不需要，请选择停用该工资项目。
所得税项目设置 系统预置了个人所得税扣缴项目，以适用税改后的个税计算。
点击工资管理-个税管理-所得税项目设置，进入“所得税项目设置”界面。（如图4-3）用户需要设置所得税项目和工资项目的对应关系。点击左侧所得税项目明细项目，右侧显示该项目的详细信息。点击【修改】按钮，可以修改该所得税项目对应的工资项。
图4-3·所得税项目设置
注：10101收入必须设置， 并且设置的工资项目是应发合计加专项扣除的结果，也就是该项目是需要包括个人缴纳五险一金的金额。
个税扣缴信息管理单位职员已完成个人所得税扣缴信息申报的，可以从【自然人税收管理系统预扣客户端】导出个税扣缴信息，然后导入到GRP-U8系统中。也可以下载Excel模板，在模板中录入扣缴信息，再导入系统中。
1、下载单位职工的累计扣除如下功能路径：【综合所得申报】-【正常薪资金】，预填专项附加扣除，然后【导出】，如下图所示。也可以进行手工导入。
2、进入个税扣缴信息管理中，点击导入，选择导出的文件即可， 如下图所示：
工资项公式设置
在工资管理菜单中，点击【工资项公式设置】按钮，进入“工资项公式设置”界面（如图）。
在进行工资数据编辑之前，请先点击【公式检查】按钮，确认工资项公式设置的正确性， 如下图所示：
确保检查都通过后，在进行审核计算。
个税计算在工资计算功能中，编辑完工资后，点击审核并计算功能，就可以按照设置的个税进行累计计算，计算的方法如下所示：
例：某职员2015年入职，2019年每月应发工资均为10000元，每月减除费用5000元，“三险一金”等专项扣除为1500元，从1月起享受子女教育专项附加扣除1000元，没有减免收入及减免税额等情况，1月份也有累计其他收入1000，以前三个月为例，应当按照以下方法计算预扣预缴税额：
1月份1次：(10000-5000-1500-1000）×3% =75元；
1月份2次：(10000 + 1000 – 5000（起征点） – 1500（五险一金） - 1000（专项扣除））×3% -75=30元；
2月份：(10000+1000+10000-5000×2-1500×2-1000×2）×3%-105 =75元；
3月份：(10000+1000+10000+10000-5000×3-1500×3-1000×3）×3%-105-75 =75元；具体功能如下图所示, 审核和计税功能合并为一个：
纳税人员信息查询如下图所示，按照条件查询纳税人信息，可以导出到个人【自然人税收管理系统预扣客户端】中导入，每月完成人员信息的审核与上报工作。
