金蝶KIS云·专业版V16.0存货核算操作流程

存货核算涵盖了存货出入库核算、存货出入库凭证处理、核算报表查询、期初期末处理以及相关资料维护等功能。

一、存货核算的前提条件

进行存货核算需满足以下条件：

1. 本期所有有关业务单据必须录入完成；

2. 本期所有有关出入库单据必须审核完毕；

3. 本期不能有负库存。

二、存货核算的主要步骤

核算主要分为两大步骤，即入库核算和出库核算，以下将分别介绍各个具体步骤的核算细节：

2.1 入库核算

入库核算主要用于核算各种类型的存货入库的实际成本，具体包括外购入库核算、估价入库核算、其他入库核算和自制入库核算。

2.1.1 外购入库核算

- 操作路径：存货核算 --- 外购入库核算

- 核算前提：本期生成的采购发票已审核并且与采购入库单钩稽。

- 核算步骤：单击“外购入库核算”，弹出过滤窗口，设定过滤条件后点击“确定”；打开外购核算界面后，点击“核算”，系统会自动核算过滤出来的单据物料的成本，并提示核算成功。核算以后系统会根据暂估差额生成方式设置的单到冲回或者差额调整自动处理。

2.1.2 估价入库核算

- 操作路径：存货核算 --- 估价入库核算

- 核算原因：本期做了采购入库单，但因采购发票还未到，无法最终确定该单据物料的单价和金额。

- 核算步骤：单击“估价入库核算”，弹出过滤窗口，设定相应条件后点击“确定”；打开估价入库核算界面，找到单价或金额不准确的单据，双击打开单据，在单价或金额列输入相应数值，保存后退出。直至将所有单据中单价或金额为不准确的单据修改完毕，估价入库核算完成。在该操作中只能修改单价或金额字段，且不会影响制单人信息。

其他入库核算是对其他入库单的成本核算，由于其操作与估价入库核算基本相同，在此不再赘述。

2.1.4 自制入库核算

- 操作路径：存货核算 --- 自制入库核算

- 核算内容：自制入库核算处理的是本期未关联生产任务单的产品入库单。

- 核算步骤：打开产品入库核算界面，将自制品的成本单价或金额填到对应的列后，点击左上角的“核算”，系统就会将单价反填到产品入库单里的单价列。该操作在右上角菜单栏【文件】里可以进行数据导入导出操作。

综上所述，以上即为入库核算的操作方法。

2.2 出库核算

出库核算功能主要用于核算存货的出库成本，包含的单据类型有销售出库、其他出库、委外发料、生产领料、盘亏损毁等。

- 操作路径：存货核算 --- 存货出库核算

- 核算步骤：

- 点击“下一步”，分别可以结转本期所有存货的成本、指定存货类、指定存货代码段和指定单据。省事点直接选择“结转本期所有存货”。

- 再点击“下一步”，进入选择仓库页面，选择仓库后再点击“下一步”（存货核算方式为分仓核算才有仓库选项）。

- 继续点击“下一步”，设置写结转报告选项，物料比较多的情况下建议勾选“只写结转有误的存货”。

- 继续点击“下一步”，系统开始计算存货的出库成本。

- 核算结果查看与处理：计算完成后，可以查看计算报告，从中了解系统是如何计算成本的。若运算过程中物料的计算出现错误，可以在报告中看到错误信息，根据系统列出的错误原因进行处理即可。根据成本计算表中显示的错误提示进行相应的处理，然后再重新存货出库核算操作，直到提示核算成功。

三、 业务生成凭证

业务生成凭证功能是业务模块将业务信息传递到总账的唯一途径。

- 操作路径：存货核算 --- 业务生成凭证

3.1 凭证模板设置：在进行业务生成凭证操作前，需要先设置凭证模板。

操作路径为：存货核算 --- 业务凭证模板

在打开的凭证模板界面，左边选择对应的事务类型，在右边空白处单击，再到左上角点击“新增”，在弹出的新增窗口将凭证模板填完整。需要用到的单据事务类型都要设置对应的模板，系统已经预设好通用模板。

- 凭证生成步骤：进入业务凭证生成界面，左边选择事务类型，点击“重设”，在弹出的过滤窗口中根据情况筛选出单据，勾选单据并选择单据生成凭证的方式然后点击“生成凭证”。

- 生成失败处理：在生成凭证时，若出现失败的情况，可查看报告。选项中有生成凭证的一些设置，可以设置生成凭证出错时的处理方法以及合并生成凭证的依据。

四、 业务期末结账

在业务生成凭证处理完毕后，业务系统即可进行结账操作。

期末结账：进入期末结账界面后，点按“查看”按钮，先查看本期有没有不符合要求的上述现象，如有，请处理完毕后再进行结账。如果没有，则按“下一步”，系统会进行期末处理。如果不正确，请查看错误提示，如果正确，则系统会提示成功，状态栏中的会计期间会自动更新成新的会计期间。

需要注意的是，操作人员比较多的话建议进行期末业务关账以后再进行存货核算的相应操作，避免这边处理，那边仓库补录单据，直接影响存货核算工作的顺利进行。