U8系统新旧衔接工具

操作说明

新旧衔接工具功能—总框架

1、启用准备工作

1. 1. 环境准备
1. 2018年度原账套完成年结；
2. 政务U8老版本数据升级到V10.5.1（补丁更新到11月30号之后）；
3. 原账套年结后，在原账套的基础上开始新旧衔接工作

• 注意：所有操作不可逆，请及时备份2018年度原账套年结的数据库。

1. 2. 启用模块

以2019年1月1日登录软件，启用【新旧会计制度衔接】子系统：

打开【系统管理】-〖组织机构〗-单位信息，进入单位资料定义功能界面，在此界面点击“初始化—启用子系统“功能菜单，程序即可弹出启用子系统的设置界面，选择启用【39.新旧会计制度衔接】子系统并设置启用日期。

• 注：如若需要使用工具对平台外资产数据补提折旧计算则需要启用“资产管理”模块，如果原来没有启用“资产管理”，此时一同启用。

2. 初始化
   1. 作用

• 1、根据单位属性预置适应新制度科目模板；
• 2、清除2019年期初余额（2018年年结结转）

1. 2. 具体步骤

1、2019年新制度科目体系及凭证编制模式初始化；

以2019年1月1日重新登录系统平台，打开【新旧衔接】-〖基础资料〗-初始化，程序弹出初始化的向导式功能界面，在“基本信息”向导页签，按照单位的实际情况选择“纳税人类型、现金流量、平行记账模式”后，点击【下一步】，进入“单位账套”向导页签，选择具体单位类型以及需要初始化的账套（做过初始化的账套不可以重复操作）后，点击【下一步】，进入“初始化结果”向导页签，确认初始化的信息后，点击【关闭】退出初始化向导界面。

2. 根据单位实际业务情况梳理新制度科目体系及辅助核算项资料；

以2019年1月1日重新登录系统，在【基础数据管理】-〖会计〗-建立会计科目中，可以发现科目已变成政府会计制度科目体系(系统预置)。

此时，可以根据用户的实际情况对科目进行相应的设置，譬如增加明细科目、设置启用辅助项等。

在【基础数据管理】-〖公共〗-固定辅助核算项中，原账的辅助核算项不变，如新年度需要调整辅助项类别及资料，需在转换前做调整。

3. 根据单位科目体系情况设置和调整工作分录模板（可复制系统预置，根据单位的新制度科目体系对应旧制度科目体系等）；

• 使用系统预置的工作分录模板：

在【新旧衔接】-〖基础资料〗-工作分录模板中，确认系统预置的工作分录模板是否有与本单位契合的模板内容，如有即可在【新旧衔接】-〖业务处理〗-工作分录转换中选中相应的单位和模板进行新旧科目的转换；

• 使用单位自定义设置的工作分录模板：

如果系统预置的工作分录模板没有与本单位契合的模板内容，就需要实施人员添加与本单位对应的工作分录模板。在‘工作分录模板’界面，点击【增加】，录入模板名称并选择相应单位类型，然后在新旧科目来源处，选择“预置科目：单位账套，选择账套：此处选择具体单位新账套（预置科目选择单位账套，这样前期对于科目的设置都会体现在科目模板中）。

在“补充分录模板”和“调整分录模板”中均已经按照单位性质预置了相应的补充分录模板和调整分录模板，如果想要进行改进，可点击对应的功能菜单【增加】、【修改】、【删除】，根据单位具体的补充和调整业务情况进行相应调整即可。

3. 衔接转换
   1. 工作分录转换及编辑

在【新旧衔接】-〖业务处理〗-工作分录转换中选中相应的单位和模板，点击【执行】（此操作不可逆）。如果有相应的报错，可以根据系统提示进行相应修改，如果完全正确，系统则提示“以下单位账套科目余额转换成功，请进入各账套工作分录功能进行检查修改”（已经转换的账套系统自动置灰不允许再选择）。

在“新旧衔接—工作分录编制”中进行检查修改，把每个科目的数值调整成正确的数值。

1. 2. 补充分录编辑（可上传附件）

在“补充分录编制”中找到符合单位的凭证模板，点击【编辑】输入本凭证的金额常数，弹出对应的补充分录编制界面，完善录入补充凭证的借贷科目的辅助核算项，也可以上传相应的附件。

在“补充分录编制”界面，补充分录模板下方的模板列表中：如果编制了补充分录凭证后，在补充分录模板列表的名称后，则加上了“（已处理）“字样；如果没有需要补充登记的业务，可在补充分录模板列表中，选中此补充分录模板，点击【忽略】，在弹出的编辑框中，输入忽略理由，点击【确定】，那么在补充分录模板列表的名称后，就显示”（已忽略）“字样。

1. 3. 调整分录编辑（可上传附件）

在“调整分录编制”中找到符合单位的凭证模板，点击【编辑】输入本凭证的金额常数，弹出对应的补充分录编制界面，完善录入调整凭证的借贷科目的辅助核算项，也可以上传相应的附件。（补提折旧的凭证不在调整分录编制中修改，需要到“系统管理—自动凭证模板”中修改，补提折旧的自动凭证模板已预置到系统中了）。

在“调整分录编制”界面，调整分录模板下方的模板列表中：如果编制了调整分录凭证后，在调整分录模板列表的名称后，则加上了“（已处理）“字样；如果没有需要调整的业务，可在调整分录模板列表中，选中此调整分录模板，点击【忽略】，在弹出的编辑框中，输入忽略理由，点击【确定】，那么在调整分录模板列表的名称后，就显示”（已忽略）“字样。

1. 4. 凭证查看

系统中生成的所有新旧衔接期间的凭证，都可以在【新旧衔接】-〖业务处理〗-凭证查看中查询，并进行审核操作。

1. 5. 资产补提（内部）

对于U8系统内部资产补提折旧，可以通过“资产补提（内部）“进行，打开【新旧衔接】-〖业务处理〗-资产补提（内部）界面，“基本信息”向导页签：检测资产系统2018年12月期间结账情况、资产计提折旧时点、计提资产折旧情况；点击【下一步】，进入“资产类别”向导页签：更新匹配新旧资产类别，资产使用年限、计提属性、折旧方法；点击【下一步】，进入“补提范围”向导页签：根据资产使用年限、原值、折旧方法，计算补提的资产折旧，并生成补提资产折旧的调整凭证；点击【下一步】，进入 “补提结果”向导页签：可查看资产补提的结果，正常补提的话则提示：“正常生成补折旧凭证；成功更新资产系统数据”。

1. 6. 资产补提（外部）

对于系统外部资产补提折旧，可以通过“资产补提（外部）”进行，打开-资产补提（外部）界面，“基本信息”向导页签：首先需【新旧衔接】-〖业务处理〗要选择补提的月份，一个月或者全部月份；然后点击【下一步】，进入“计提范围”向导页签：通过导入把外部的资产导入（需要先把模板导出，按照模板的格式导入资产数据），然后计算生成补提折旧的凭证；点击【下一步】，进入 “补提结果”向导页签：可查看资产补提的结果，正常补提的话则提示：“正常生成补折旧凭证；成功更新资产系统数据”。

1. 7. 期初余额生成（步骤及试算平衡描述）

通过“新年度期初生成”来生成新年度数据，打开【新旧衔接】-〖业务处理〗-新年度期初生成界面：“工作分录”向导页签：旧账余额转入；点击【下一步】，进入“分录计算”向导页签：汇总显示所有补充登记和调整业务的凭证；点击【下一步】，进入“生成余额”向导页签：通过旧账余额转入，补充、调整凭证的登记后，生成新账期初余额（只有当财务会计和预算会计分别试算平衡之后才可以生成）。

4. 衔接转换后的查询
   1. 工作底稿（可追溯）

通过“新旧衔接工作底表”生成的最终数据，并且可以追溯数据的相应来源。打开【新旧衔接】-〖查询分析〗-新旧衔接工作底表，选中旧账转入借方或贷方余额、补充入账借方或贷方余额、调整分录借方或贷方余额后，右击【来源追溯】，可分别追溯到联查到旧账转入数据、联查到补充分录数据、联查到调整分录的数据；并且联查补充分录、联查调整分录的界面，点击【凭证】，均可分别追溯联查到相应补充登记凭证、调整凭证。

1. 2. 科目余额表

打开【新旧衔接】-〖查询分析〗-科目余额表，在“科目余额表”中可以查询新旧衔接期间的科目余额表。

1. 3. 资产负债表（点击编辑，一键生成）

打开【电子报表】-〖报表编制〗，在“表样”页签，根据单位的行业，下发资产负债表，切换到“单位”页签，在单位树列表中选中具体的单位，双击打开此单位的资产负债表，点击“ “编制功能按钮，生成新旧衔接期间的资产负债表数据。