关于婴幼儿照护费用附加扣除用友 U8 薪资处理方案

关于婴幼儿照护费用附加扣除 U8 薪资处理方案

一、知识点

3 岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除政策：包括扣除标准（每个婴幼儿每月 1000 元定额）、扣除方式（父母一方 100% 扣除或双方各 50%，年度内不变）、实施时间（2022 年 1 月 1 日起）。

个人所得税 APP 中婴幼儿照护费用申报步骤：基本信息 - 子女信息 - 设置扣除比例 - 申报方式四步流程。

U8 薪资管理中婴幼儿照护费用处理方案：工资项目设置、不同场景（当月数据录入、累计录入）的公式配置、个税申报数据关联。

二、问题描述

如何在 U8 薪资管理系统中落实 3 岁以下婴幼儿照护费用的个人所得税专项附加扣除政策，确保扣除数据准确录入、计算并同步至个人所得税申报。

三、问题分析与解决方案

1、政策内容解析（问题背景）
国务院规定，自 2022 年 1 月 1 日起，纳税人照护 3 岁以下婴幼儿子女的支出按每个婴幼儿每月 1000 元定额扣除，父母可选择一方全额扣除或双方平均扣除（年度内不变），保障措施参照《个人所得税专项附加扣除暂行办法》。

2、个人所得税 APP 申报步骤（前端申报解决）

进入申报入口
在个人所得税 APP 的 “专项附加扣除填报” 中，新增 “婴幼儿照护费用” 选项。

填写基本信息
录入本人手机号码、电子邮箱、联系地址等，可修改信息。

填写子女信息
录入子女姓名、证件类型（居民身份证或医学出生证明，未上户口可暂用出生证明）、证件号、出生日期等，国籍默认为中华人民共和国。

设置扣除比例
选择 “100%（全额扣除）” 或 “50%（平均扣除）”。

选择申报方式
可选择 “通过扣缴义务人申报”（单位预扣预缴时扣除）或 “综合所得年度自行申报”（年度汇算时扣除），并选择扣缴义务人。

3、U8 薪资管理解决方案（系统处理解决）

工资项目设置
在工资项目中增加 “婴幼儿照护费用”，类型为 “数字型”，增减项为 “其他项”，长度 8、小数 2 位。

场景一：专项附加扣除录入当月数据

公式设置：在公式设置中定义 “其他合法扣除 = 婴幼儿照护费用”。

操作效果：录入婴幼儿照护费用金额（如 1000 元）后计算，“其他合法扣除” 和 “累计其他合法扣除” 数据同步更新。

场景二：专项附加扣除按累计录入（需安装薪资管理 2022-03-31 的 WA 结尾补丁）

前期设置：在 “选项 - 扣税设置” 中勾选 “按累计专项扣除录入”。

公式设置：在公式设置中定义 “累计其他合法扣除 = 婴幼儿照护费用”。

操作效果：如每月扣除 500 元，3 月份录入 1500 元，“累计其他合法扣除” 同步更新为 1500 元。

个税申报配置
在个人所得税扣缴申报表中，可增行添加 “累计婴幼儿照护费用” 栏目，数据源选择工资项目中的 “累计婴幼儿照护费用”；申报结果中可查询到 “累计婴幼儿照护费用” 数据。