用友T3-委托加工的业务处理

T3-委托加工的业务处理

【问题描述】公司提供主要原材料给加工商，委托加工商进行生产。加工完工后，支付加工商费用（加工费和代垫的辅助材料），取得增值税发票。主料成本和支付给加工商的费用作为完工产品的入库成本。本业务中是提供“木板”加工成“衣柜”。

【解决方案】

（1）基础设置：基础设置中设置收发类别，核算模块进行科目设置。

存货科目设置:

存货对方科目设置：

（2）“基础设置”-“存货”-“存货档案”中增加“加工费”存货，存货属性为“劳务费用”。

（3）发出原材料“木板”时，填制“材料出库单”，出库类别“委托加工出库”。

（4）核算管理中正常单据记账后，购销单据制单。生成凭证如下：

（5）收到完工的加工产品时，视同采购。采购入库单上填写加工完成的产品名称和和数量，入库类别为“委托加工入库”；

（6）填制一张虚拟的采购发票，名称和数量与采购入库单一致，金额为原材料的金额，不点击【复核】按钮，这样不会产生应付账款，也不会在供应商往来制单中显示（填制该发票只是为了结算后确认完工入库的加工产品的成本，因为原材料是我单位提供的，所以不应该确认为应付账款）。

（7）填制加工费发票，金额为加工费 50 元，点击【复核】按钮。

（注：委外加工，如果收到增值税专用发票，可以确认 17%的进项税额）。

（8）“采购”-“采购结算”-“手工结算”。选择入库单和两张发票先分摊，再结算。

（9）结算后的采购入库单如下图所示:

（9）加工费发票在“核算管理”中“供应商往来制单”中生成凭证（采购发票没有点击【复核】按钮，不会生成凭证）

（9）采购入库单在”核算管理”中正常单据记账后，购销单据制单中生成凭证为：