【用友T6】“应扣税额”和“已扣税额”该如何取数？

“应扣税额”对应的是所得税申报表当月的“代扣税”，而“已扣税额”是累计实际扣缴代扣税，目前软件没有设置累计扣税额字段，目前只能变通进行解决，所得税申报表期间过滤，根据自己所需的期间范围进行过滤，查看【已扣税额】字段的合计数即可，比如计算12月份的代扣税额，可以过滤1-12月，应扣税额合计减去12月份代扣的税额就是之前所有月份已扣税额的合计数。

具体的操作步骤如下（以三个月为例）：

1、打开【工资管理】-【设置】-【工资项目设置】增加工资项目为【已扣税额】，增减项选择【其他】，否则代扣税额会计算错误。

2、再打开1月份的工资模块，点击【工资管理】-【业务处理】-【工资变动】填写1月份的【基本工资】，假设：胡会计1月份的基本工资为10000，点击【计算】-【汇总】后得出当月的代扣税为150。

3、然后点击【工资管理】-【业务处理】-【扣缴所得税】-查询范围现在【01】-【01】

4、点击表头栏的【栏目】，应扣税额选择【工资项目.代扣税】，已扣税额选择【工资项目.已扣税额】，选择完点击【确定】。

显示如下：

5、再把1月份的工资模块进行【工资管理】-【业务处理】-【月末处理】。

6、然后重新打开2月份工资模块，点击【工资管理】-【业务处理】-【工资变动】填写2月份的【基本工资】，假设胡会计月工资上涨为20000，【已扣税额】手工填写上个月实际代扣150，再点击【计算】-【汇总】后计算出当月应扣的代扣税为450。

7、然后点击【工资管理】-【业务处理】-【扣缴所得税】-查询范围起始期间现在【01】至截止日期【02】点击【确定】 看下图：

再把2月份的工资模块进行【工资管理】-【业务处理】-【月末处理】。

8、然后重新打开3月份工资模块，点击【工资管理】-【业务处理】-【工资变动】填写3月份的【基本工资】，假设胡会计当月的工资没有上涨还是20000，在【已扣税额】一栏中手工填写1至2月份实际代缴扣税为600，再点击【计算】-【汇总】后得出当月的应扣的代扣税为450。

9、再点击【工资管理】-【业务处理】-【扣缴所得税】-查询范围起始期间现在【01】至截止日期【03】点击【确定】

看下图：

最后热心的工程师还告诉胡会计，软件是如何算出你每个月应该扣缴的代扣税，计算原理如下：

1月份【应纳税所得额】10000-5000=5000

1月份【应扣税额】（10000-5000）*0.03=150

1月份【已扣税额】0

 

2月份【应纳税所得额】10000+20000-5000-5000=20000

2月份【应扣税额】（10000+20000-5000-5000）*0.03-150=450

2月份【已扣税额】150

 

3月份【应纳税所得额】10000+20000+20000-5000-5000-5000=35000

3月份【应扣税额】（10000+20000+20000-5000-5000-5000）*0.03-150-450=450

3月份【已扣税额】150+450=600