用友T3也可以部分暂估？真的？

 

 

暂估小知识

暂估是指按照现行会计准则实质重于形式、重要性以及谨慎性的质量要求，在具体的会计业务处理中，一种与预计负债不完全相同的业务。

按照现行会计准则实质重于形式、重要性以及谨慎性的质量要求，在具体的会计业务处理中，一种与预计负债不完全相同的业务即暂估行为出现了。这样的业务主要是由于相关的经济业务已经发生，但原始票据没有及时收到或者相关结算滞后，产生了资产的增加或者经济利益的流出。在现实工作当中，还表现为管理的脱节，比如采购部门、工程管理部门及其他相关部门没有及时取得会计所要求的原始票据，导致一种不确定行为的发生，或者一些供应商或者客户有着自己特别的处理要求，不开具发票。对于暂估业务，一般的会计处理就是在当月进行暂估核算。简称暂估。

 

上海宏达公司的张会计最近有了一个困扰，因为公司业务问题经常涉及到暂估的业务，但是因为公司用的是T3软件，没有办法进行部分暂估，现在仓管主管要求小张对以后的暂估业务进行来多少票就暂估多少，即要求部分暂估。小张本来想对主管说T3实现不了这个功能，需要换软件才能实现，这时小李对他说，T3有一种暂估方式可以实现部分暂估，下面就是具体的业务场景。

首先依次点击核算----核算业务范围设置，选择暂估方式为单到补差，用友T3只有这一个暂估方式支持部分暂估。

进入采购模块，在1月份做一张采购入库单，材料为10，单价为10。将模块进行结账，进入下一个月。

在2月来了一张数量为5，单价为12的发票，这时选择手工结算，将入库单结算数量改为5。

进入核算模块，进入暂估成本处理可以看到一条数量为5的记录，对此条记录进行处理，进入存货明细账查询。可以看到在2月生成一条数量为0，金额为10的记录，刚好是部分暂估数量的总价的差额。

当发票单据价格和入库单相同还有比入库单低时，明细账的记录又是什么呢

可以看到，在明细账记录里都是对应生成一张入库调整单，调整的是部分暂估数量金额的差额，并不会生成红蓝回冲单，这就是T3一种可以支持部分暂估的特殊暂估方式。