用友T6采购暂估核算——月初回冲

      财务真的是繁琐的工作，财务核算的方式也不单一，根据公司具体的业务，在财务原则框架的基础上，甚至跟领导个人的工作习惯有很大关系。有的领导要求，存货暂估核算一定要票货一致，因此既单到回冲之后，还有【月初回冲】——在下个月月初的时候，要把没有报销的暂估存货全部红字冲销。

 

在【存货核算】—【初始设置】—【选项】—【选项录入】，选项核算方式为【月初回冲】

 

 

1月，采购两笔存货，数量分别是100和200，单价分别是100和14.53，本月没有收到供应商开过来的发票。月底，两张采购入库单在存货核算模块进行正常单据记账后，存货核算的存货明细账如下：

 

 

存货核算进行期末处理

 

 

期末处理后，存货明细账在1月查询没有任何变化。存货核算做月末结账。结账后查询存货明细账，不选任何其他条件直接查询

 

 

会看到一笔红字回冲单，生成在下个月的1号

 

 

单独选择记账日期为1月，存货明细账是没有这笔数据的。

 

 

次月1号入库单的采购发票全额到，但是发票单价与之前不同了，之前是100，现在发票单价是90

 

 

将采购发票与之前的采购入库单进行结算

 

 

 

结算后，存货明细账不会发生变化，而且跨月结算的，已记账的入库单单价不会反写，如果当月入库，当月发票入账并当月结算，那么，结算后，暂估入库单的单价会参照实际发票单价反写。

 

第2张数量为200的入库单的也来了20个数量的发票，并且单价也改变了。变成了不含税20，进行部分结算

 

 

结算后先进行结算成本处理：

 

 

为了使例子看的更清晰，结算成本处理先处理暂估结算表的第一条数据：

 

 

结算成本处理后，按照发票报销金额，生成蓝字回冲单据，明细账显示结算的蓝字数据

 

 

将暂估结算表的第二条数据进行结算成本处理，生成报销的20个蓝字单据

 

 

此时，进行存货核算2月进行期末处理

 

 

期末处理后，存货明细账蓝字回冲单冲回来暂估180个数量

 

 

进行2月的月末结账之后，再次的在3月1日，形成暂估的红字回冲单

 

 

通过这个例子，我们就理解了【月初回冲】的含义：本月采购暂估入库，本月没有收到采购发票，本月暂估入库单正常记账，本月结账操作后，次月1号，生成暂估的红字回冲单。

次月采购发票收到，结算。结算成本处理后，生成结算单价的蓝字回冲单。如果是部分结算，次月，期末处理后，把暂估的没有结算的部分在形成蓝字暂估回冲单。次月结账后，这个暂估数据又再次在下下个月的1号生成红字回冲单。

       只要没有正式结算完毕，每当做期末处理，会生成蓝字暂估单据；每当做存货核算结账，就会在下个月月初形成暂估的红字冲销单据。