北京地铁：充分发挥数据价值，全面提升业财融合能力

图为北京市地铁运营有限公司副总会计师、财务部部长 梁清

1970年4月，北京地铁开通运营了新中国第一条地铁。作为北京市市属大型国有独资公司，公司定位于“保障城市运行安全，提升城市承载能力，打造成为人民满意、保障有力、国际最先进水平的轨道交通运营商”，主营业务涵盖轨道交通运营服务和轨道交通增值服务。2022年运送客运量占北京轨道交通总运量的80%，占公共交通总运量的46%，为缓解首都交通拥堵、提高绿色出行比例持续发挥着骨干作用。

近年来，北京地铁的财务数智化转型整体朝三个方向发展：一是全方位的云融合，即业财融合、财资融合、财税融合，系统边界外延到员工、客商、银行、政府、社会化服务。二是数据驱动，即前端发起所有业务，按财务管理要求，形成标准化的各类经济事项的交易级数据，帮助财务大数据分析。三是智能化，即所有业务自动推进，凭证自动生成，无手工录入凭证。

新时期，北京地铁提出了管理模式转型、业务模式转型、用户体验转型的新发展诉求。北京地铁认为，无论是国家政策层面指引，还是企业内部的发展诉求，数字化转型不再是政府倡议的可选项目，而是企业增加管理效益，高效配置资源，增强企业生存能力的一个必选项。


携手用友近20年
持续推进财务数智化建设
北京地铁2006年就携手用友开启了财务信息化建设，通过与用友近20年的深入合作，目前已初步形成包括核算管理、预算管理、资金管理和预警分析等在内的高度集成的财务信息化系统，可分别满足不同使用者的管理需求，全面提升信息化、精细化、数字化管理水平。

财务核算系统：公司执行统一的会计核算办法和财务制度；统一的会计政策、会计科目、编码；保证信息的一致性、实时性、正确性、及时性。在此基础之上，实现自动出具部分报表，完成报表合并过程的功能，及时满足报表披露的需要，并通过在线分析系统直观、及时地提供决算信息，目前已实现从所属单位结账到出具集团合并报表仅用1-2天时间全部完成。

预算系统：已具备预算的编制、调整、审批、下达、分解的管理功能，并能与其他业务系统紧密结合，预算系统与财务核算系统、资金审批系统的有效对接，预算分解按项目号管理，在系统中提前预置了预算号和会计核算科目的一一对应关系，在资金支付的同时也完成了账务处理工作，通过财务核算数据随时掌握预算执行情况，大大提高了全面预算管理的效率和效果，为企业的事前计划、事中控制、事后分析提供有效工具和手段。

资金审批系统:实现线上填制单据、预算事前控制、发票自动识别自动查验真伪、线上审批等功能，打通了财务报销业务的“最后一公里”。资金审批系统与预算管理系统、财务核算系统、资金系统、合同管理系统、人力资源系统、物资系统等各业务信息系统无缝对接，从发起业务—资金审批—账务处理一键生成，达到了业财融合的目的。

预警分析系统：对生产运营基础数据、财务数据及其它必要管理数据进行采集、存储、整合、处理、分析，使数据有效转化为分析信息、辅助决策信息，提升对公司全面业务的透视能力，快速全面系统地了解生产经营状况，揭示公司经营管理问题，及时发出风险预警提示，为企业决策提供数据支撑，实现财务管理的数智化转型。


充分释放数据价值
全面提升业财融合能力
数据已经成为驱动财务智能向价值创造升级的重要引擎。然而，在推进业财融合的过程中，如何充分发挥财务作为天然数据中心的优势，让所有“藏”在数据库里的数据从“幕后”走向“前台”，实现以数据和技术辅助企业经营管理？

北京地铁以公司现有的会计核算、全面预算等信息化应用系统为基础，基于用友iuap构建了智能化、一体化的财务分析体系，深化数据技术在财务分析领域的应用，全面提升业财融合、业财联动的能力。

具体建设内容包括，建立统一财务域数据中心，构建数据资产，为数据共享提供平台支撑；统一数据标准，建立财务领域的数据仓库，将各资金业务涉及的数据进行统一管理和存储；依托数据关系，实现关键数据的层层穿透，提高数据挖掘效率；建立管理层领导桌面，为不同板块各层级领导定制驾驶舱及分析看板，支持指标预警和辅助决策，并可通过向下层层钻取查看更详细的分析内容，提升管理效率；建立领先的数据分析能力，打造数据应用建设，通过数据提供洞察，支撑管理决策等。

以前，预算系统中呈现的预算执行情况仅是站在财务角度分析，数据缺少来自业务系统的数据支持和对接，所得出的财务分析很难将财务数字背后的业务实质分析到位，分析结论很难触碰到业务部门的痛点；同时由于缺少一个展示数据的平台让企业管理者随时随地了解到生产经营计划和预算执行情况，很难成为企业管理层决策的有力支撑。

如今，通过搭建基于业务信息与财务信息联动展示的统计分析预警系统，北京地铁将散落在不同部门、不同信息系统甚至不同储备介质之中的业务数据和财务数据进行清洗、整理和分析；以公司经营业务和管理需求为导向，建立各类数据分析模型，设计多维度分析指标，让基础数据转化为有用的分析信息，让业务数据和财务数据对接、对话、输出信息，打破信息孤岛和数据壁垒，满足公司财务统计与经营分析需求，大幅提升数据应用能力与财务管控水平。