用友U8+个人养老金解决方案

用友U8+个人养老金解决方案

一、业务场景：

2022年11月，人力资源社会保障部办公厅、财政部办公厅、国家税务总局办公厅发布《关于公布个人养老金先行城市（地区）的通知》，确定了北京、上海、广州、西安、成都等36个个人养老金先行城市（地区）名单。自通知印发之日起，在先行城市（地区）所在地参加职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，可参加个人养老金。个人养老金有关个人所得税政策公告如下：

1、自2022年1月1日起，在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

2、个人缴费享受税前扣除优惠时，以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的，其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。

二、解决方案

1、个人所得税APP更新，增加个人养老金扣除信息，综合所得年度汇算中抵扣。（优先推荐）

2、系统中增加薪资项目并入综合所得或经营所得中扣除（基本同婴幼儿专项扣除）。

注意：如其他合法扣除未被使用，可通过设置公式实现在工资变动中体现累计数据（累计其他合法扣除），若已经被使用，建议在个人所得税扣缴申报表中查看累计数据。

三、操作明细

方案一、个人所得税APP增加个人养老金扣除信息

1、将个人所得税APP更新至最新版本

2、打开个税APP，点击常用业务的“管理”

3、 添加个人养老金扣除信息管理到常用业务

4、进入个人养老金扣除信息管理，按提示填报

5、操作完成后，个人的养老金数据即可同步到个税系统，按时享受限额扣除。

方案二、U8系统中增加薪资项目并入综合所得或经营所得中扣除

缴纳个人养老金并入综合所得或经营所得中据实扣除，系统两种方式：采取年终进行汇算清缴方式处理或者每月按缴纳的个人养老金，并入当月的综合所得计税。

设置方式一、其他合法扣除未被使用

系统中已预制子女教育，继续教育，老人赡养费，住房贷款利息，住房租金和其他合法扣除；新增项目需要单独列示个人养老金扣除，新增一个工资项目“个人养老金扣除”，注意增减项为“其他”。

1、新增项目

2、公式设置中设置计算公式：其他合法扣除=个人养老金扣除

注意：如其他合法扣除未被使用，可通过设置公式实现在工资变动中体现累计数据（累计其他合法扣除），若已经被使用，建议在个人所得税扣缴申报表中查看累计数据。

3、个人养老金最高按12000元/年的标准扣除。需要人为控制不超额抵扣（系统无法自动控制）。

4、最终效果

如：第一个月按1200缴纳个人养老金，累计其他合法扣除为1200.

第二个月继续按1200缴纳，累计其他合法扣除为2400.

设置方式二 、其他合法扣除已被使用，查看个税申报表实现

1、扣缴所得税-新建报表，增加累计个人养老金扣除栏目，数据源选择工资项目.累计个人养老金扣除。

2、最终效果：