用友GRP-U8r10财务内控管理解决方案完整版

用友 GRP-U8 内控系统应用实践

{财务管理内部控制}财务内控管理解决方案完整版

1. 背景概述

自 2000 年开始，财政部从改革预算编制方法着手逐步推开了财政管理体制   改革。至今已初步建立起部门预算的基本框架，并在全国范围内推行了国库集中支付、政府采购、收支两条线等制度。多年大刀阔斧的财政改革如今已彰显成效，通过预算的编制、审查、执行和决算，使得单位需要的每一分钱都必须通过按规定编制科学的预算向国家申请，对申请到的经费要按预算执行，不得随意开支，使单位的每一笔资金由过去的“暗箱”操作变为“阳光”操作，从而有利于加强财政对各单位预算支出活动的控制，实现对财政资金流向、流量的全程监控，使政府的收支行为从头到尾置于立法机关和社会成员的监督之下。

财政体制改革同样也使政府公共部门的财务管理工作内容更加丰富，财务管理工作从简单的规范会计行为、保证资金完全完整，转移到如何对预算资金进行合理配置，提高预算资金的使用效益，考核评价预算资金的使用效果等方面。为使政府公共部门的财务管理工作更加符合财政管理制度的要求，巩固财政改革成果，2011 年，我国发布《会计改革与发展“十二五”规划》，提出“全面推进事业单位与政府会计改革，建立起既能提供预算收支执行信息，又能提供资产负债、成本费用等财务会计信息的完善政府会计体系，为加强政府预算管理、财务管理、资产管理，防范和化解财政风险发挥基础性作用；不断提高财政科学化精细化管理水平，……”随后，2013 年开始实施的新《行政单位财务规则》、《事业单位会计制度》、《中小学校财务制度》，印发的《科学事业单位会计制度（修订）（征求意见稿）》,2014 年开始实施的新《行政单位会计制度》等无一不在说明包括我国政府公共部门已经在财政体制改革的推动下开始了新一轮的财务体系创新与变革。

在针对行政事业单位财务管理所发布的各类制度中，要重点提出的是在 2012

年底发布，要求 2014 年开始实施的《行政事业单位内部控制规范（试行）》。内部控制是通过制定制度、实施措施和执行程序，将制衡机制嵌入到内部管理制度中，提高行政事业单位内部管理水平，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控。保证单位经济活动的合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，加强廉政风险防控机制建设，提高公共服务的效率和效果。

对行政事业单位来说，内部控制是从来都存在，但却又是一直都很薄弱的。怎样才能将内部控制真正落实到单位管理中？用友政务公司经过多年实践，总结 了《用友 GRP-U8R10 行政事业单位内部控制解决方案》，在为北京市统计局、北京市机关事务管理局、上海妇联等客户进行 GRP 实施的过程中，引进了内部控制的理念，实现了内部控制建设与信息系统实施的有效结合。方案严格遵循《行政事

业单位内部控制规范（试行）》，通过信息化手段，协助单位进行业务流程优化，建立行政事业单位内部控制体系与风险防控机制，提高财务管理效率。《行政事   业单位内部控制实施指南》一书中也多次提到用友政务 GRP-U8R10 产品对内控工作的支撑和相关的实施案例。

2. 内控风险分析

行政事业单位内控是为了保证单位经济活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确，提高公共服务的效率和效果。内控重点围绕预算控制、收支控制、采购控制、资产控制、建设项目控制、债务控制、经济合同控制、评价与监督等工作展开，其风险和难点如下：

1. 1. 预算控制

(一) 预算编制风险

50. 预算编制的过程短，时间紧张，准备不充分，导致预算编制质量低。
50. 财务部门与其他职能部门之间缺乏有效沟通，导致预算编制与预算执行，预算管理与资产管理、政府采购和基建管理等经济活动脱节，编制的预 算与实际需要不符。
50. 预算项目不细、编制粗糙，随意性大，导致预算约束不够。

(二) 预算审批风险

50. 单位内部预算指标分解批复不合理，导致内部各部门财权与事权不匹配，影响了部门职责的履行和财政资金使用效率，资金挪用情况时有发生。
50. 预算调整没有严格控制，存在无预算、超预算的情况，预算约束力不足。

(三) 预算执行风险

50. 没有严格按照批复的预算安排各项收支，预算执行与预算指标不符，影响预算的严肃性
50. 预算执行没有进行分析，没有建立有效沟通机制，导致预算执行进度偏快或偏慢。

(四) 决算及评价风险

50. 决算与预算存在脱节、口径不一，难以及时反映预算执行情况，预算管理的效率低下，日常核算不能及时反映预算执行情况，年终经过调整，仍可能存在决算与预算的不符，影响预算的严肃性。
50. 评价机制不完善，可能导致预算管理缺乏有效的监督机制。

1. 2. 收支控制

(一) 收入业务风险

50. 收入业务相关岗位设置不合理、岗位职责不清，收款与会计核算等不相容岗位未有效分离，可能导致错误或舞弊。
50. 各项收入未按照法定项目和标准征收，或者收费许可证未经有关部门年检，导致收费不规范或乱收费。
50. 未由财务部门统一办理收人业务，其他部门和个人未经批准办理收款业务，可能导致财务舞弊或者私设“小金库”的产生。
50. 违反“收支两条线”管理规定，截留、挪用、私分应缴财政的收入，或者各项收人不入账或设立账外账，可能导致私设“小金库”和资金体外循环。
50. 执收部门和财务部门沟通不力，单位有哪些收人项目，什么标准，何时应当收取单位领导和财务部门不清楚，造成应收未收。
50. 对于各类票据的保管、申领、启用、核销、销毁没有建立完善制度、责任到人，实施有效控制，可能导致错误或舞弊。

(二) 支出业务风险

50. 支出业务相关岗位设置不合理、岗位职责不清或支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位未有效分离，导致错误或舞弊。
50. 各项支出申请不符合预算管理要求，支出范围及标准不符合相关政策与制度的要求，基本支出与项目支出之间的相互挤占，导致单位预算失控或者经费控制目标失效。
50. 各项支出未经适当的审批程序，尤其对于重大支出未经集体决策程序，容易导致错误或舞弊。
50. 各项支出不符合相关政策与制度的要求，如国库集中收付、政府采购要求、公务卡结算要求等，可能导致单位支出业务不合法合规。
50. 采用虚假或不符合要求的票据报销，可能导致单位支出业务不合法合规。
50. 各项支出缺乏定期的分析与监控，并对重大问题缺乏应对措施，可能导致单位支出失控。

11. 3. 采购控制
50. 没有编制采购预算，采购计划安排不合理，没有详细掌握本单位对于物资资产的实际需求和相关配备标准，可能导致采购失败或者资金、资产浪费。
50. 通过“化整为零”等方式规避政府采购，没有严格执行《政府采购法》

等法规，规避政府采购监督，可能导致采购业务违法违规。

50. 没有采用恰当的招标方式，或者在招投标中存在不规范甚至违法行为，可能导致舞弊行为。
50. 供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊行为或遭受欺诈。
50. 采购验收不规范，付款审核不严，可能导致实际接收物资与采购合同约定的有差异、资金损失或信用受损。

1. 4. 资产控制

(一) 货币资金风险

50. 单位内部控制的不完善，如没有很好地执行内部牵制原则，同一人兼任不相容职务等将导致货币资金被挪用和贪污，造成安全风险。
50. 由于内控机制不完善易导致单位没有足额的资金用来支付单位日常运营的需要致使短缺风险。
50. 单位盈余资金获得的收益低于银行存款获得的收益，影响资金使用效率。

(二) 实物资产风险

50. 固定资产业务违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
50. 固定资产业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失。
50. 固定资产购买、建造决策失误，可能造成单位资产损失或资源浪费。
50. 固定资产使用、维护不当和管理不善，可能造成单位资产使用效率低下或资产损失。
50. 固定资产处置不当，可能造成国有资产损失。
50. 固定资产会计处理和相关信息不合法、不真实、不完整，可能导致单位资产账实不符或资产损失。

(三) 对外投资风险

50. 决策失误的风险
50. 决策程序不当的风险
50. 贪污舞弊的风险
50. 投资管理不善的风险

11. 5. 建设风险
50. 立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式、决策不当、盲目上马， 可能导致建设项目难以实现预期经济或者社会效益，甚至导致项目失败，财政资金浪费，影响党和政府形象。
50. 设计方案不合理，设计深度不足，导致建设项目质量存在隐患、投资失 控以及投产后运行成本过高等；工程造价信息不对称，概预算脱离实际，技术方案未能有效落实，扩大建设项目管理的质量风险和投资风险。
50. 招投标过程为做到公平、合理，开标不公开、不透明，损害投标人利益，评标委员会成员缺乏专业水平，或者投标人向评标委员会施加影响，使 评标流于形式，导致废标、重新招标延长业主采购周期的风险。
50. 项目变更审核不严格、工程变更频繁导致的费用超支、工期延误等风险；工程物资采购、收发、保管、记录不完整，材料质次价高引起的成本风 险；建设项目价款结算管理不严格，价款结算不及时，项目资金不落实，导致工程进度延迟或中断的风险。
50. 竣工验收不规范，可能导致工程交付使用后存在重大隐患；虚报项目投资完成额、虚列建设成本或者隐匿结余资金，未经独立竣工财务决算审计，可能导致竣工决算失真。

1. 6. 合同风险

(一) 合同订立环节

50. 应当签订合同的不签订合同，或者未按照项目预算额度，未经完整审批程序，便签订合同，可能导致单位利益受损。
50. 对经济合同内容和条款审核把关不严可能导致单位利益受损。
50. 合同签订人未经授权或者超越权限签订合同。
50. 单位未指定经济合同归口管理部门，各部门均可进行经济合同的签订，没有统一归口部门对合同的归档、保管等进行归还规范管理。

(二) 合同登记环节

50. 单位未指定经济合同归口管理部门，各部门均可进行经济合同的签订，没有统一归口部门对合同的归档、保管等进行归还规范管理，导致合同丢失或者无法履行等风险。

(三) 合同履行环节

50. 未能按照合同约定履行合同，合同执行具有随意性，计划性不强。

50. 违反合同条款，未按合同规定期限、金额或方式付款，或者在没有合同依据的情况下盲目付款，或未能及时催收到期合同款项。

3. 需求分析
   1. 行政事业单位内部控制信息化管理现状

(一) 公共财政管理体制改革不断深化，推进事业单位与政府会计改革，为行政事业单位实施内部控制规范奠定了基础

为积极推进我国行政管理体制改革不断深化，《会计改革与发展“十二五” 规划》中提出：全面推进事业单位与政府会计改革，建立起既能提供预算收支执行信息，又能提供资产负债、成本费用等财务会计信息的完善政府会计体系，为加强政府预算管理、财务管理、资产管理，防范和化解行政事业单位财务风险发挥基础性作用；不断提高财政科学化精细化管理水平，科学实施政府绩效评价、强化财政监督等，提供全面的反映政府资产负债状况、成本绩效情况和预算执行情况的数据，摸清基层主体家底和收支活动情况。为此，财政部相继修订发布了

《事业单位财务规则》、《行政单位财务规则》、《事业单位会计准则》、《事业单位会计制度》等财务规章制度（以下简称“新财会制度”），行业事业单位制定行业单位财务制度，如高校、中小学、科学、文化、文物、体育等各行业事业单位财务制度都进行修订完善。新财会制度对政府会计在预算、财务及资产管理，会计信息质量要求等方面提出了更高的要求，为单位实施内部控制规范奠定了基础；为单位实施风险防控，提高效率和充分有效地获取和使用各种资源，达到既定管理目标，提供了各种制约和调节的组织、计划、方法和程序。

（二）经济发展水平和信息技术应用水平千差万别，行政事业单位内部控制

信息化参差不齐

我国幅员辽阔，不同地区的社会经济发展水平参差不齐，网络基础设施建设 和信息技术应用水平千差万别，客观上决定了不同地区单位信息化建设水平上的差异。用友政务公司经过调查分析，现有行政事业单位信息化情况如下：单个业务系统建设较多，业务环节尚未全部覆盖，信息孤岛问题突出，单位部门间共建共享机制尚未形成。全国绝大部分单位基本实现基础核算（会计电算化）应用，部门预算、工资统发、固定资产管理等单项业务管理已经在不同地区得到广泛推广和应用。预算管理、网上支付、无现金报销、移动办公等应用在发达地区试点应用，单位对数据互通、业务整合、和流程再造的一体化管理应用需求逐渐强烈。

随着互联网、云计算、物联网、知识服务、智能服务的快速发展为个性化制

造和服务创新提供了有力工具和环境。我国信息化建设正在积极尝试采用云计算、物联网、开源软件等 IT 新技术、新模式，实现管理与技术的融合创新发展，实

现“可靠、低成本信息化”建设。

（三）新形势下行政事业单位内部管理和风险防控信息化不足逐渐凸显

随着信息化水平的不断提高，单位在信息化廉政防控建设虽然取得了一些成 效，但是由于改革变化、技术限制、人员配备等原因，仍然还存在着一些不足，主要反映在：

1. 意识问题。对内控信息化的核心作用和“革命性影响”认识不足，尚未从根本上引起重视。将内部控制认为是某个部门，某些人，某个环节的事情，没有作为整个单位，全体成员每一个人的责任和义务加以宣贯和执行；未能覆盖单位和所属单位的各种业务和事项的全部过程管理。
2. 经费问题。对内控信息化建设的经费总体投入不足，缺乏持续性、长效性投入机制，“脉冲式”投入较多，且经费使用也不尽合理，重硬轻软。
3. 预算财务管理问题。预算编制与预算执行脱节，存在两张皮的管理现象，预算、核算、决算仍未形成完整的信息闭环，决算报告数据需要手工拼 凑，工作量大且容易出错。现有会计软件仍以会计核算为中心，缺少从部门预算、预算执行整体高度来考虑财务管理问题，部门财务缺乏统一的数据平台，信息在传递中存在失真与流失现象，不能实现全程追踪与控制，为全面预算控制和财务监管留下隐患。
4. 实物管理问题。现有行政事业单位内部管理“重资金轻实物”、“重购置轻管理”现象较为普遍，财产物资多采用分散管理模式，购置预算缺乏有效控制，采购调配缺乏统一规范、资产使用过程缺乏监管。主管单位对下属基层单位资产物资管理没有建立合理的预算控制、执行控制、分析评价的体系，信息反馈迟缓、时效性差，分析数据有限且利用价值不高，不能及时、有效的对下级单位国有资产、日常物资进行监管。
5. 动态管理问题。内部控制是一种动态的管理过程，通过纳入管理的大量 制度及活动，建立事前防范、事中控制、事后监督和纠正“三道防线”。目前内控信息化手段主要侧重于事中监控和后期处置，前期预防主要是 廉政宣传教育方面，对业务流程的风险防控较低。在风险点的分析查找上，还没有发挥信息化工具对权力运行痕迹的存储能力和海量信息处理能力的优势，快速动态的查找风险点。
6. 技术问题。各个系统间未完成对接，基础数据不能共享，信息沟通基本 靠接口实现，在业务变动和业务关联性方面，各应用系统各自为政，不能互动和协作，整个内部控制流程的运行完整性较差，各个系统收集到的信息必须靠人力进行比对汇总才能完成对接，给智能化内部控制执行、

过程化监督管理带来了技术挑战。

1. 2. 内部控制信息化建设需求分析

1. 1. 1. 总体需求

推进财政科学化精细化管理，强化“两基”建设。支持各项社会事业加快发展的新形势以及财政改革和发展的新要求。按照行政事业单位内部控制规范指引为导向，符合行政事业单位新财会制度，采用“制衡、监督、激励”的内控设计理念，以“指标流、资金流、实物流”管理为主线，以决策支持和服务创新为重点，应用国际先进信息技术，构建全方位、全过程、动态化反映行政事业单位财务运行状态的精细化信息管理平台。

1. 1. 2. 业务需求
         1. 业务应用支撑平台

为保证系统具有良好的兼容性与扩展性，本项目软件系统架构要求为“平台化”设计，统一的业务管理系统基础支撑平台是支撑各业务管理系统、承载单位基础信息数据，统一技术管理、软件接口、授权及工作流程规范定义的公用平台。

1. 数据集成：财务精细化管理平台各应用系统之间存在着需要共享的多样数据，为了避免各应用系统之间重复采集数据、数据冗余、共享数据更新不同步、数据不准确、信息沟通不畅等一系列问题。需要建立一套共享数据管理机制来解决各应用系统之间的共享数据一致性、及时更新、信息交互与共享、数据安全等问题。
2. 统一数据交换：财务精细化管理平台建设中需要解决单位本级与下属单位之间的协同办公、新旧系统之间的集成等等一系列数据交换问题，从全局看，形成了分布式异构信息系统的格局。为了实现安全的行业信息流与业务流的统一、系统信息采集的规范性、信息的共享性，必须建立良好的信息交换机制。支持多格式、多形式、定时与实时、指定执行方法等数据交换任务。
3. 采用统一的权限控制机制，根据角色、职位确定的用户权限，对数据进行权限控制，限制保密信息的数据交换。

4. 统一消息服务管理接口，支持多种消息应用接口，包括：电子邮件、手机短消息、流程提醒等。
5. 提供业务日志管理，不同业务操作统一的日志记录机制，使得不同的应用系统、时间、人员操作都有日志记录。
6. 统一系统服务管理，实现统一的应用系统启动与关闭。
7. 统一的权限组织结构管理，支持多层组织结构、用户授权管理，满足高效、共享基础资料管理要求。
8. 统一业务流程管理，将业务管理工作流程定义到软件中，满足管理需要，系统要记录流程运行状态，实现流程跟踪，挂起或唤醒流程，终止正在 运行的流程等工作。
9. 支持安全认证管理接口，如：电子签名、CA 等来实现用户和平台之间信息交流的安全加密、身份认证等功能。

1. 1. 1. 2. 统一基础数据管理

加强基础信息管理，依据基础信息管理规范，明确数据采集与管理流程，建立覆盖各级各类事业单位、人员、资产等基础信息数据资料库。

数据采集，提供报表报送、数据接口等多数数据采集方式，支持多任务管理。数据支持版本化、跨年度管理、灵活定义数据采集、报送对象及数据报送要求。数据分类、属性管理，人员、资产、规模等数据实现指标化管理，可关联比较分 析。采集任务数据动态更新，提供查询、统计分析、输出打印等功能。与预算、经费审批支付等管理子系统共享基础数据。信息检索，对所有基础数据资源的准确、高效、方便的检索。

1. 1. 1. 3. 资金收支审批管理

资金收支审批管理是在各单位资金使用权和财务收支自主权、会计主体、预算执行责任主体不变的基础上，经费报销管理向前延伸，各单位报销人员或报账经办员在本单位预算控制下进行会议费、出国费、交通费、差旅费、招待费、住房公积金等日常支出报销，对费用分类、分项管理、领导审批，对日常报销进行统计和预算分析。报销完成后审批完成后进行支付、财务记账。

1. 填报制单：填写的单据可以根据主管部门的需求灵活的进行设计，需满足不同背景下各单位的差异化需求。
2. 领导审批：系统允许用户根据需要灵活的定义工作流，并能够动态的对

审批流程进行控制。

3. 财务审核：审核会计仅需要简单的进行核对系统自动计算的结果，即可审核通过。
4. 单据查询：系统中需按预设的多种模式进行单据查询，并针对不同的用户类别设置了不同的查询模式。
5. 效率分析：为了提高各个环节的审批效率，系统可以实施的对各个审批审核环节进行效率分析，并出具报表。

1. 1. 1. 4. 财产物资动态管理

实现财产物资全过程动态管理。完成财产物资的采购、配置、消耗、登记、变动等等全生命周期的管理，预算管理与资产管理相结合，规范管理流程、提高 物资的储备效率和利用率，减少浪费和重复投资。

1. 建立资产预算、集中采购平台：通过年初部门预算（资产类）编制，细化对资产配置预算的管理，为后期部门集中采购提供依据；通过对采购信息的管理，实现部门的集中采购管理。
2. 建立可视化资产、房产信息平台：通过图形方式建立资产（房产）的平面图、各楼宇的整体平面图、各楼层平面图、各个房间的平面图，对各个房间进行唯一标定，明确各个房间的面积等物理、地理及使用信息；对各个房间的资产进行标定，对于大型仪器设备及进口设备等建立图文档案信息。借助于图形展现效果，直观、形象的盘点某建筑具体房间内的设备登记信息。
3. 展示资产的使用、分布情况：及时掌握房产、设备、车辆等资产的分配使用情况，提高大型设备等资产的使用率，从而实现更高的收益率。
4. 建立低值易耗品申领平台：通过对低值易耗品的出入库管理，规范低值易耗品的申领行为，实现低值易耗品的规范化管理。
5. 多系统无缝对接：实现跟财政部门资产清查、支付系统等其他系统的无缝对接，更加顺畅的完成资产管理、上报等工作。

1. 1. 1. 5. 财务预警监管

建立一个数据监管信息库，建立业务管理与监管体系业务数据之间的关联，对经费管理业务以及部门间信息交换进行分析，从中抽取主要业务信息流和全域 信息流。形成一个涵盖不同指标来源、支出类别、主管部门、分管科室、项目投

入方向的全部资金，支持多种数据采集手段、数据格式的，有图表、有分析的，多层次、角度，多指标体系的分析监管系统。

1. 数据比对：按照既定流程、规范，将各类经费支出各单位的实际情况，通过对会计信息、审批信息、账户信息、预算信息进行比对，从而保障经费投入使用的规范性、真实性和有效性。
2. 数据展现：采用图表结合方式展现，并可以按照趋势、结构、时间、部门、学校类别等进行多维度比较。
3. 自动对账：通过和其他业务系统以及银行系统的连接，进行自动对账。
4. 智能分析：分析智能互动，可自定义多种监管指标。
5. 模型定义：支持定义信息查询分析模型。
6. 异常财务收支报警、审计追踪查询：相关领导和管理人员可以按管理权限随时查看相关的业务监管结果信息，对财务重大事项实行全程实时控制，并对明显异常事项，如：无预算执行、超预算执行、无审批支付、超审批支付、大额资金支付、频繁现金支付、账账（账实、账表）严重差异等实现自动报警或提示功能。
7. 信息检索：对监管数据资源的准确、高效、方便的检索。信息检索包含简单检索、高级检索。
8. 模板管理：对各类数据资源的展示模板做统一的管理，实现数据与展现的分离，同时通过模板管理，规范、共享各类数据的展现形式，模板管理主要包含：模板制作、模板展示、自动填充、格式转换。

1. 1. 1. 6. 财务智能分析管理

财务智能分析系统能实现对账务数据进行综合评价，按照不同的角度来评估 资金的收支运用情况，具有比较分析、结构分析、指标定义、指标分析等功能，可提供对财政管理到财务管理的政策、决策等的数据支持。

1. 预算执行情况分析：主要从单位本年度的年初预算、预算追加、追减及 变动情况，对用款额度、预算增减情况以及项目经费使用情况进行分析，评估。
2. 资产负债分析：主要是从资产和负债角度对本单位的资产、负债构成情况进行分析；分析内容包括总资产、总负债、资产构成情况及流动比率等项目；
3. 收入情况分析：主要是针对单位的收入情况进行分析，包括各月的实际收入数、增减数及总收入数等。
4. 支出情况分析：主要是针对单位的日常支出情况进行分析，包括各月的

实际发生的公用支出、专项支出、会议费、差旅费、交通费、人均支出等重要指标项目；

5. 结余情况分析：主要是针对行政事业单位的基本结余、项目结余、基建结余、政府采购结余、结余总数等各项资金的结余情况进行统计分析。

1. 1. 1. 7. 公共管理服务窗口

搭建资金监管平台公共服务窗口，以服务的最终用户对象需求为中心进行软 件服务整合，对相关业务流程进行优化，实现各类行政事业管理与服务系统之间的数据共享，统一入口“一站式”、工作办理流程化、任务提醒式、窗口化操作，并增加通知通告、工作提醒、内容下载、论坛互动等“整合式”的公共信息服务。

1. 为工作人员提供统一的办公界面，一个综合的业务管理服务窗口，向用户提供自己的登录信息，待办事项，消息通知等。
2. 提供对财务精细化信息管理系统所有子系统的安全集成，单点登录功能。
3. 提供通知通告发布功能，对财务相关信息进行及时发布，提供论坛。
4. 通讯录功能，可以分人员类别（如：领导、业务经办、财务），便于通知通告的分类下发。
5. 实现系统内和下属单位之间的信息共享、互动，协同办公。
6. 门户个性化定义，体现窗口化系统特点，要求直观、简洁、大方。不同用户能分组管理、分别定义界面。
7. 系统提供相关工具可以对相关法律法规和各种文件进行添加与挂接。
8. 政策法规信息发布，实现信息门户内容的动态维护，局内的相关规章制 度以及通告能够通过门户进行实时发布，供基层单位相关工作人员浏览、查询，同时能够有选择性的公开预算资金使用情况，做到资金监管的公开化。
9. 领导“一站式”信息查询，针对领导提供资金监管业务统计数据“看板”，使领导能够随时掌握各学校及下属单位的资金使用状况，使领导能够及

时做出决策。

4. 方案目标
   1. 总体目标

用友 GRP-U8R10 行政事业单位内控解决方案将内控理念、控制程序、控制措施等要素通过信息化的手段固化到信息系统，实现内部控制体系的系统化与常态化。实现内部控制建设与信息化工作同步开展，互相促进，在单位内部建立以系统安全保障和稽查牵制制度相结合的控制体系。本方案通过信息化手段来推进内部控制建设，主要基于以下两方面目标：

(一) 行政事业单位通过将内部控制的基本要求固化在信息系统之内，达到内部控制标准对各项经济业务约束的“自动”实现，任何违背内部控制管理规定的行为都能够得到制止，从而有效推动相关工作的程序化和常态化。进而实现对单位经济活动控制的自动化、实时化，并尽可能降低人为因素的影响，从而提高内部控制制度的执行力，促使内部控制规范的落地，培养单位的整体的信息技术能力，利用信息资源进行风险评估和控制。

(二) 通过信息的自动生成，能够形成满足日常管理需要的相关信息。各级领导干部在各自权限范围内，通过可视化界面，得到有关预算执行的各类指标，并予以动态的掌握管理范围内的预算安排、可用财力、指标执行等方面的信息，有利于全程控制和实时决策。

1. 2. 业务目标

以行政事业新财会制度为原则，建设以资金、实物预算管控为核心的内控型 财务管理平台，服务于单位内部、单位和外部监督等会计主体，满足单位在预算管控、收支管理、政府采购管理、资产管理、经费核算、财务监督、绩效评价、信息公开等经济活动业务层面的管理需求，实现资金预算、执行、核算、决算闭环运行，提高经费使用效益，保障国有资产安全完整和使用有效，提供准确、及时、集成、综合的财务信息资源，保障事业发展，保护干部安全。

（一）建设平台型财务，全方位、全过程管理，保证内控完整性

财务管理平台的应用不仅局限于财务部门，而是从财务部门扩大到单位各层 级、各部门，要满足加强部门内部管理的需求，也要间接满足审计和监督的需要，考虑相关利益者的业务衔接，要建立跨部门、跨组织的信息系统，形成平台式、

全方位的财务管理系统。平台应用于全过程管理，覆盖预算指标情况、执行支付情况、核算情况、决算、分析等环节，形成部门资金流转的闭环监督体系，规避资金使用风险。

（二）建设规范型财务，保证单位财务管理活动合法合规

财务管理平台的要做到统一标准，规范管理。包括单位基本信息数据规范、人事管理数据规范、科研项目数据规范、财务管理数据规范、资产与设备数据规 范等，为财务和业务系统提供统一数据基础，不仅对外提供标准一致的数据信息，而且为单位部门间内部数据交换提供高效率的选择。梳理单位各项经济活动的业务流程，规范业务管理环节和实施步骤，风险点审批控制规则等，保证单位财务管理活动合法合规。

（三）建设预算型财务，精细化预算管理，提高资金使用效果

预算水平的高低,在很大程度上决定了单位资金使用效率的高低。构建预算管理的可视化执行体系，功能上将全部预算管理业务纳入信息系统中，涵盖预算编报、预算指标、预算执行、财务核算、决策支持等预算管理业务。通过业务逻辑设置，构建预算管理全部业务循环的过程控制体系，预算申报形成的预算指标，通过科学的预算控制逻辑，控制预算执行的进度、额度、及其他规则要求，实现预算过程化管理。通过数据仓库工具，建设包括预算管理业务报表、预算管理各阶段对比报表、预算管理各相关信息多维度组合分析报表等功能，实时查询和分析预算执行体系情况，提高预算资金的使用效益,提高财务保障能力和资金使用效益，提高风险防控能力。

（四）建设综合型财务，扩大财务管理外延，联动监督管理

财务管理平台建设不仅局限于财务管理，而是在基本账务管理基础上，支持 国库集中支付，部门预算、薪资统发、非税收入收缴、固定资产管理、政府采购管理、建设项目管理、合同管理等各项经济业务，形成综合型财务信息化管理。业务变动和业务关联性完整反映，联动监管。

（五）建设快捷型财务，运用 IT 新技术，提高公共服务效率

财务管理平台运用互联网、云计算、物联网、银联在线支付等 IT 新技术、新模式，将改变依靠传统的报销、收费等模式，通过先进的财银交换系统，将实现 pos 机、网上银行、公务卡、工资代发、无现金报销等与银行相关资金业务的自动化，形成一个完整、准确、快捷的资金收取和发放管理数据链，建设快捷型财务，提高对内对外服务效率。

（六）建设决策型财务，实时动态分析，智慧决策

加强资金分析、监管，在规范会计核算基础上，将国库集中收付制度与部门专项资金分配与监督职责要求相结合，建立财务预警分析系统。平台预置成熟的决策分析模型，通过经费结构分析、支出结构分析、投资效益分析,达到降低财

务风险,提高财务决策和资金使用效益的目标。平台支持财务与业务的核对，不同单位之间、不同时期之间、预算数和执行数及决算数之间的对比分析。实现事前审核、事中监控、事后跟踪整改相结合的全过程监管。实时掌握各项经济业务活动的执行动态，为领导提供决策依据。

（七）建设透明型财务，财务信息分级发布，促进服务创新

打造便捷的信息沟通与交互平台，提供门户查询功能。方便单位和个人从财务信息门户网上查询或统计其所管理项目的账务信息或个人财务信息；对外实行分级发布，对审计部门、纪检部门、银行、投资者、社会公众等主体定期发布财务报表和报告，满足多主体监督需要，打造阳光型财务，政务公开，服务创新。

5. 系统设计
   1. 系统总体架构

内控型财务管理平台总体架构设计为：一个平台、一套数据、5 个应用层面，具体为：

(一)  财务应用支撑平台

应用支撑平台是统一标准的载体、整合分散系统的工具、连结各系统间的桥 梁、统一数据交换的中枢，打造系统跨平台、跨数据库、支持多种中间件的系统应用大环境。由通用报表组件、数据交换组件、工作流组件、消息交换工具、应用中间件、统一用户管理和其他组件工具构成的应用支撑平台，从整合、协同、管理和服务四个方面对业务系统的开发、部署和运行进行支持。应用支撑平台是构建“财务精细化管理信息系统”的基础，建设应用支撑平台是系统建设的根本保障。

(二)  财务数据中心

数据中心主要是应用系统的数据库，它是业务应用信息系统的基础。数据中心主要包括人员库、项目库、预算库、收入库、支出库、历史财务信息库以及其他数据库。

(三)  业务管理层

业务管理层完成与财务紧密相关的各项业务处理，包含人、财、物的全面管理，包括基础数据管理系统、预算管理系统、核心业务体系等。其中：

基础数据管理系统是系统的基础数据支撑，是各业务统一的标准。基础信息管理系统是充分利用数据库的存储技术、提供信息自动维护的机制，将业务管理过程中的数据，动态更新到信息库中。在进行各种基础信息日常管理的同时，提

供准确、权威的数据，来辅助其他业务应用系统完成既定的业务需求。

预算管理完成收支预算、项目预算管理，实现预算编报、指标管理、用款计划等管理，对单位整体预算管理起着关键作用。

核心业务系统包含：收支管理系统、资产管理系统、项目管理系统、合同管理系统等。收支管理完成与日常收支业务相关的管理，包含收入管理、收费管理、票据管理、远程预约、报销管理、薪资发放等。采购管理完成单位政府采购业务管理。资产管理完成单位包含物资管理、资产管理的财产物资管理。项目管理完成单位基建项目管理、滚动项目库管理等。合同管理完成单位各项经济活动相关的合同档案管理。

包含与外部系统的接口如财政部门预算编制系统、审计部门的审计系统、部门决算系统、行政事业单位资产管理等系统、以及部门核心业务系统等。

(四)  财务核算层

核算管理完成部门本级、二级单位、基层单位、分支机构等日常财务核算工作。系统实现对各种财务事件和交易的控制、记录和分类。控制体现为账务对指标和资金的支出提供一套严密的控制机制；记录体现为以记账凭证会计分录的形式记录了资金收支过程中每一笔交易的详细信息；分类体现为会计科目与辅助核算的指标要素遵循一定的分类标准，并且各指标要素遵循指标的生命周期不断细化，通过会计科目与辅助核算的各业务管理要素组合可以产生不同分类的各种业务与财务报告。

决算管理通过与预算管理、核算管理数据贯通，完成单位决算报表体系的编制工作。既为下年预算的编制提供参照，也为绩效评价提供依据。

提供标准接口与财政系统、审计系统、银行系统、人事系统等进行数据交互。

(五)  分析决策层：

分析决策层是专为单位领导、财务领导及业务管理人员设计的应用层，起着整体的监管、执行分析以及最终的决策支持作用。包括监管分析、预警监控、成本核算、决策支持、绩效评价等。监管分析通过建立数据库和分析模型，为单位的决策者提供及时、可靠的财务业务信息，帮助决策者对未来的发展方向和目标进行量化的分析和论证，从而对资金的收支活动做出科学的决策。预警监控，根据确定的风险点，财务监管人员在系统中定义预警疑点规则，根据疑点规则对财务数据进行分析、检查、预警，对违反规则的数据进行审核并监管。成本核算为部分经济活动事项提供成本核算管理。领导决策系统将主要财务报表以及项目执行数据用静态网页的形式，发布到领导的办公区域，方便领导随时查询。

(六)  服务门户层

服务门户层将业务催办、办公 OA、即时通讯、财务公示、信息查询融为一体，实现信息和知识的收集、分析、增值和共享。是各单位财务部门及相关人员内进

行办公协同，信息沟通与交互，对内对外提供便捷的信息服务的平台，充分发挥好财务服务窗口作用。

(七)  用户访问层

用户访问层作为单点登录、集成应用、个性化、安全访问的载体，实现所有系统一个登录入口，一套用户密码口令，统一的系统界面风格、统一权限分配管理，统一通知通告。

除此之外，贯穿着五个层次的还有标准规范体系、信息安全保障体系、项目实施与运维管理。

1. 2. 系统业务功能
      1. 预算业务控制
         1. 全面预算管理

实现单位各项经费（人员、运行、项目）预算编制、逐级上报审批、指标分解、用款计划编制与审批、预算控制与跟踪的全过程管理，并实时生成各类预算执行分析表，做到预算执行的有依有据，合理管控单位采购、日常经费、专项经费支出，防止经费超支和浪费，提高资金的使用效率与质量。

1. 1. 1. 1. 1. 预算编报系统

预算编报系统是针对单位推行预算编制常态化管理的应用系统。通过客观情况动态化建立预算项目数据库，在每年财政部门预算编制前通过本系统进行预算申报，并得到沟通、确认，由财务部门最终形成财政年度部门预算“一上”编制信息，实现预算编制常态化。

业务流程：

系统特点：

1. 1. 1. 1. 1. 1. 完善的基础资料设置：预算编制年度、收入项目资料、政府采购项目资料设置。
               2. 针对不同经费类型可灵活定义预算编制模板，使得编制模板适用于不同业务部门和不同业务类型的预算填报；
               3. 可灵活定义支出预算、项目预算的定额控制数，使得预算的编报更加科

学、有据可依；

1. 1. 1. 1. 1. 4. 灵活的审核流程设置，使得符合不同预算内容的审批：针对不同类型的预算可设置不同审批流程，不同的审批环节可设置对数据的修改权限。
               5. 项目申报，满足项目负责人进行本年度项目预算的申报；
               6. 适合全员参与的预算编制：支持 EXCEL 文件的导入导出，支持功能科目、经济科目、资金来源、资金性质的后续填充，填制时可查询预算控制数 及上报时受预算控制数控制。
               7. 审批痕迹记录
               8. 可直接生成当年使用的指标：可生成新指标，可对上年结转指标调整。
               9. 灵活多维度的统计查询报表：可定制公共查询表样，可定制个人单独使用表样。

1. 1. 1. 1. 2. 指标管理系统

指标管理系统是用来管理和细化正式下达的可用指标，可对其进行分级管理，可对指标进行分解、新增、追加、追减、调整、调剂、冻结、结转及指标台账、指标执行过程、指标执行比例查询等操作。

系统特点：

1. 1. 1. 1. 1. 1. 根据灵活定义的预算编制方案进行指标数据的录入，多维度控制要素对指标进行精细化管理；
               2. 对指标可进行追加、追减、调剂等操作，满足用户业务实际需求；
               3. 灵活的指标控制规则,在预算执行中可针对指标按部分比例、部分金额控制；
               4. 下达用款计划，可进行分次、全部拨款控制。

1. 1. 1. 1. 3. 用款计划系统

用款计划系统是对预算执行的事前管理，对指标可执行数的用款计划编制，可进行比例分解、新增、追加、追减、调整等操作，可对用款计划进行执行查询。

系统特点：

1. 1. 1. 1. 1. 1. 业务部门可根据指标额度进行请款，即用款计划编制；
               2. 对用款计划申请可进行相关审批和批复操作，批复后的用款计划方可执行；
               3. 灵活多维度的查询报表满足用户的不同查询需要。

1. 1. 2. 收支业务控制
         1. 收入管理

1. 1. 1. 1. 1. 收入管理系统

系统完成拨入经费、预算外资金收入以及其他收入的到账登记管理，与预算指标联动，生成相应的指标控制数据。收入管理系统，为建立收入预算管理评价体系奠定了基础，提供可能。

业务流程：

1. 1. 1. 1. 2. 票据管理系统

规范票据库存管理，实现覆盖票据入库、领用、使用、票款核对、账务处理、缴验、销毁等环节的票据全生命周期信息化管理，满足单位对于票据使用、跟踪票款去向、连接账务处理、票据存查和缴销的分层次多模块综合管理目标。

业务流程：

财务部门确定各业务部门所使用的票据类型，审核确定收费项目、收费标准，并规定所能开具的相关票据类型。财务处根据票据的使用情况定期向上级财政管理部门申请购买票据或经财政批准自行印制票据，并下发到二级单位或者收费部门。开票员累计一定的已开票据及所收票款及时到财务处办理缴款，财务处根据票款情况对领用票据进行核销。

收费项目对应不同的票据类型，在票据管理中调用相关的票据信息并完成收费开票；票据管理系统根据收费使用票据信息和实际票款对票据进行核销处理。

系统特点：

1. 1. 1. 1. 1. 1. 完整涵盖票据管理的六大工作流程：软件处理内容涵盖了当前票据管理工作的所有流程，包括票据入库、票据退库、票据发售、票据退回、票据核销和存根结转等;
               2. 票据收费项目管理：系统对部门核销已使用票据的填开情况，包括收费项目、收费金额进行分类管理，根据需要生成各类收费统计报表，可以作为财务管理辅助工具。
               3. 精准的票据去向追踪功能：票据去向追踪工具，通过票据类型、批次、票据号码段对票据的当前位置，以及历史流程踪迹，进行快速精准的定

位查询。

1. 1. 1. 1. 1. 4. 丰富的票据统计报表：把票据像物资一样的进行查询及管理，根据票据的特点，按照票据的种类、出入库状态、领用状态、核销状态、票据号码段等多个维度，提供丰富的统计报表，满足全面的票据查询需求。
               5. 彻底解决“量清号不清”的技术难题：量清号不清，是票据管理者经常碰到的问题，在日常票据管理过程中，领用、开票、报损、核销等票据的数量以及票据的库存量一般票据管理账簿都可以记录清楚，但是，针对具体的某一个号码，或者某一段号码票据的情况并不清楚，这一问题即是用友票据出入库系统着力解决的一个重点问题。系统提供了三种号码清单：当前库存票据号码清单、部门待核销票据号码清单和已核销待结转票据存根号码清单，系统除了随时提供当前这几类号码清单外，还提供了以前期间的期末、期初清单状况，供用户对历史期间数据的查阅分析，彻底解决了票据管理中的“量清号不清”问题。

1. 1. 1. 2. 支出管理

1. 1. 1. 1. 1. 报销管理系统

报销管理提供报销服务和预算扣减服务，分为远程预约系统、排队叫号系统、网上报销系统三个部分。

远程预约系统解决的是排长队、等候时间长的问题，发起人填写报销事项后，发送单据至出纳处进行初审，初审通过的单据可进行排队约号。

排队叫号系统规范现场排队等候管理，该系统针对初审通过的单据进行排号，给予报销人一个预约时间及预约办理报销业务的窗口信息提示。对于初审通过并已成功预约的单据，发起人可打印纸质单据，持纸质单据进行相关领导的签字

（该流程也可以设置电子审批流程），而后根据预约好的号码及时间办理相关报销事宜。

网上报销系统办理实际报销业务。出纳人员根据报销人的纸质单据系统在网上报销系统中进行核对后给予办理报销手续。

通过网上报销管理系统，即减轻了财务人员的繁重工作量，又提高了报销报销速度的。即规范了报销单据的正确填写，又保证了原始单据数据的正确性。

业务流程：

模块之间关联关系：系统特点：

1. 1. 1. 1. 1. 1. 丰富的基础资料设置：可根据用户实际的报销项设置基础字典；可把用户的报销标准预置于系统；根据报账大厅情况灵活设置预约地点、预约时间、预约额度。
               2. 灵活设置单据类型及单据格式。系统涵盖行政事业单位各类报销业务，提供自定义设置业务单据功能，可根据报销业务及项目经费、培训费、差旅费、采购费、医疗费、物业费、取暖补贴费、保险费等各类内部资金业务单据模板（报销单、借款单）定义。单据上的各单据要素与基础字典、报销标准相结合使用，方便单据的填写和金额的计算。单据类型与审批流程相结合，灵活设置单据的各种操作权限
               3. 灵活设置审核流。系统提供自定义审核流的定义功能，可根据不同的单据、不同的业务设置不同的审批流程。
               4. 待审核平台，为审批人提供方便、及时的待办事务提醒，一站式处理待办业务。
               5. 高度系统集成、无缝衔接，保证数据的安全性。与全面预算系统联用。在进行借款、报销业务办理时，自动调用匹配核销部门、项目、个人等用款计划或者指标信息。可根据实际业务、实际流程灵活设置预扣、扣减指标的相应环节，更贴近用户的实际使用。与出纳管理系统联用。各类报销单据可直接生成相关收付款单到出纳系统，生成出纳账，方便出纳与会计进行对账。与账务处理系统联用。各类报销单据可根据实际业务一键传递生成会计核算凭证到账务处理系统，并可查看追溯到该笔支出涉及到的预算、指标、计划等信息。与网银系统联用。各类报销单据可实现无现金报销，支持与网银进行数据交换，实现报销费用直接划款或者公务卡定期还款等支付方式，提高财务工作效率，减少银行对账工作量。保证了数据的安全性、准确性。
               6. 支持现金报销、银行卡划账、公务卡还款等多种报销方式。
               7. 借款账龄分析和还款提醒。还款报销直接关联借款单，支持辅助核算和冲销，系统可通过设置借款单账龄，对“久拖不报”的支出进行催报，提醒借款人及时还款。

1. 1. 1. 1. 2. 出纳管理系统

出纳管理系统用来完成现金、银行存款会计核算的出纳管理工作，使用该系统可提高出纳工作效率和减少工作差错。

系统特点:

1. 1. 1. 1. 1. 1. 与各系统高度集成，紧凑的业务流程保证了数据的准确性、及时性。

1. 1. 1. 1. 1. 2. 与网上报销系统联用：报销单据可自动生成出纳现金、银行存款收付款单，生成出纳账；
               3. 与账务处理系统联用：出纳收、付款单据按照不同业务类型自动生成相关会计凭证传递到总账系统中，快速、准确完成凭证制作。
               4. 机制灵活：通过收付、领用单据可以完成出纳的日常工作。如：提现、存现、收款、付款、领用、核销、现金盘点补缺的工作；一张单据上可以进行多种现金、银行的交易。
               5. 智能的现金盘点：系统根据用户对票面换算关系的确定，动态生成现金盘点表。
               6. 简洁实用银行对账管理：系统根据业务单据自动生成日记账，并可以根据相关的标准将银行对账单与日记账之间进行自动对账，同时自动生成银行余额调节表。
               7. 权限控制与内部控制结合：根据内部控制制度提供完善的权限分配，从根本上杜绝差错的产生。

1. 1. 1. 3. 会计核算管理

1. 1. 1. 1. 1. 账务处理系统

财务处理系统是财务核算的基础核心模块。系统通过对会计科目、政府收支科目、项目核算、往来核算等多项辅助核算项的基础资料的管理，日常财务工作中的会计凭证的录入、审核、记账、转账、结账处理，及账簿的查询和打印，达到完整的财务核算的要求及基本的财务辅助控制目标，并实现各种财务报告的查询，满足高校的基本财务管理需要。账务处理系统与其他业务系统无缝衔接，基础数据保持统一，接口标准统一，保证了数据的准确性、及时性。

系统特点：

1. 1. 1. 1. 1. 1. 科学的管理基础数据：能将各业务系统的共有的基础资料进行统一维护，体现了数据统一的管理思想；
               2. 集中分级管理控制：系统提供最新会计制度下的会计科目体系，对会计科目、辅助核算等基础资料集中分级管理控制，简便快捷完成会计科目以及各辅助核算项的基础资料的管理。
               3. 灵活的辅助核算项管理：系统提供了 11 个固定辅助核算项、多个自定义 辅助核算项，可以按照项目、部门、单位、个人、功能分类、经济分类、资金来源、经费类型、现金流量控制等多项信息同时进行辅助核算；辅

助核算项可任意交叉，根据不同辅助核算项的设置，满足复杂的核算要求；

1. 1. 1. 1. 1. 4. 灵活实用方便的凭证录入：在录入凭证时，系统根据用户所选科目的属 性，动态形成此科目需要核算的项目列表供用户进行批量录入。系统也会在用户输入凭证时进行动态的金额平衡。系统提供多种凭证录入方式：标准编辑、汇总编辑、自动凭证编制、导入 EXCEL 文件编制。
               5. 支持自动凭证：常用的凭证可保存到自动凭证库，使用时随时调入。支持 EXCEL 文件的导入，通过导入的文件生成凭证。
               6. 提供固定核算项之间关联关系设置，提供会计科目固定辅助项默认值设置，为简化、快捷的凭证录入提供了方便。
               7. 凭证与指标管理、用款计划无缝衔接，在编制凭证时可以扣减指标，使得预算执行得到控制，在凭证中可进行预算执行情况的追溯查询。
               8. 简单明了的期末转制凭证：使用此功能可以方便将某科目及其各辅助核算项按照业务需要结转部分或全部余额到另一科目中去，方便和简化会计制证。
               9. 完善的数据校验：为了尽量减少错误凭证的编制，系统在凭证审核处做了大量的校验工作。如：非法对应科目、代码正确性、金额平衡、科目核算的合法性等方面的校验工作，从而保证只有正确的凭证才可以记入各账簿，保证了财务报告的正确性。
               10. “三维”动态账簿查询：账簿查询入口简单明了，可任意设置查询条件，支持辅助核算项三项交叉查询，根据不同条件组合，展现三维动态查询 账簿。查询的账簿格式可以保存到我的账簿，方便下次的使用。

1. 1. 1. 1. 2. 电子报表管理系统

电子报表系统是综合财务管理平台的核心之一。电子报表系统与账务处理系统联用，通过用户自定义的格式进行取数，自动生成需要的报表，完成财务报表编制。包括单位日常财务报表、汇总报表、财务分析表等。

业务流程：

系统特点：

1. 1. 1. 1. 1. 1. 报表全部存储于数据库，支持多人并发操作，数据安全性高。
               2. 所有报表源于表样，使得报表规范化。
               3. 表样支持重新下发，下发管理简捷。
               4. 单位报表自动按表样生成，无需复杂操作。
               5. 浮动表设置简单，数据可靠，支持叠加的行或列多浮动区域。

1. 1. 1. 1. 1. 6. 丰富的表元格式，广泛适用于各种报表的生成。
               7. 丰富的取数函数，使电子报表与其它模块无缝连接，数据充分共享。
               8. 完善的分析表格、图表一体化功能，使财务分析形象逼真。
               9. 多种汇总功能，适应性强。既可通过上级单位的汇总计算功能汇总，也可设置取数公式自定义汇总。
               10. 提供数据库查询接口，可以将数据库的数据读入报表，进行查询分析。
               11. 支持导入导出，可以导入 Cell 格式和 Excel 格式的报表，导出为 Cell、 Html、TXT 和 Excel 格式。

1. 1. 1. 4. 决算报表管理

用友 GRP-U8 系统预置财政部门每年下发的决算报表模版，报表模板中预置   取数公式；通过该模板可自动生成决算报表，而后进行表样下发，通过取数公式进行自动取数生成决算报表。对表样用户可以根据实际情况对个别数据进行手工调整。通过决算报表管理系统，即减少了决算报表的编制劳苦，又保证了预算、核算、决算的口径一致，真正实现了预算、核算、决算一体化。

通过决算报表与预算、核算等业务模块的集成，使得决算报表取数能够涵盖预算编制系统、预算执行系统、业务管理系统和会计核算系统，自动把所需的各种预算、执行、核算数据取全，并实现决算报表表间取数和表内项目运算，彻底改变过去手工编制决算报表的局面，大幅提高决算报表编制效率和数据的准确性。

1. 1. 3. 政府采购与资产业务控制

用友资产物资管理基于动态管理模式及数据库，业务包括集中采购、物资出 入库、资产使用过程管理。基于资产查询数据库，实现可视化管理、决策分析、资产预警和所有单位财产物资信息的公开、公示。业务库和查询库隔离的模式，保证了在业务数据量大的情况下，查询统计的方便快捷。

1. 1. 1. 1. 政府采购业务管理

1. 1. 1. 1. 1. 政府采购管理系统

加强政府采购的监督管理，以政府采购法和相关政策制度为依据，规范采购

预算执行的全过程，建立一个有机的政府采购信息网络系统，建立一个在采购预算（采购计划）控制下的集采购需求编制、审核与下达、采购方式变更管理、采购合同审核与确认、采购资金支付的全过程的规范的政府采购事务与资金监管体系。

系统特点：

1. 1. 1. 1. 1. 1. 基础信息管理：创建采购目录库、采购单位库、供应商库等，与项目管理系统共用项目库信息，并保证各业务模块的同步运行。
               2. 综合信息管理：通过政策文件、财经新闻、政府采购公告等信息的发布维护，有效地将政府采购中面向公众的信息集中、迅速、公开地公布出来，保证政府采购的高效运行。
               3. 采购预算管理：采购办年初从部门预算系统中导入采购指标或者单位年中追加采购指标，采购预算在政府采购过程中控制政府采购资金在预算范围内进行。
               4. 采购计划管理：用于采购人依据批复的政府采购预算指标建立采购需求计划的信息，并且根据实际需要对其进行增加、修改、删除等操作，然后送审给采购办审核，审核通过项目立项成功。
               5. 合同管理：采购人与供应商签定合同后，在系统中对合同进行登记备案，采购人依据合同内容登记采购商品、数量、供货人等信息，在合同发生 变更时，及时对系统中登记的合同进行合同变更处理。对大项目细分为小项进行招标签署合同的，在系统登记的合同上能够体现所属的大项目名称等基本信息。
               6. 验收管理：对货物或项目交付时提交的质量验收报告、验收结算书和接受履约报告等资料纳入系统进行维护，便于项目后期评估和查询比对。
               7. 采购结算：在采购人与供应商签定合同之后，由采购人发起，以采购合同为依据采购验收进行结算；在保险、汽车、会议等方面的采购，一部分不需要通过正常的采购程序完成的，这部分需要相当的灵活度，可以直接结算。
               8. 资金管理：由财政拨款到采购办专户或单位时做资金收款处理，记收入帐；需要进行支付结算的，依据采购验收结算审批的支付信息，生成拨款单或直接支付申请单到拨款系统或国库集中支付系统中进行付款。
               9. 资产备案：采购完成交付使用或入库的资产，经政府采购系统确认后，可直接传递到资产管理系统中形成资产卡片，
               10. 采购评估：在采购完成后，根据对采购过程和采购结果的考核记录，实现对政府采购的绩效评估。
               11. 对外发布：在政务网上发布采购招标中标信息。

1. 1. 1. 2. 资产物资管理

1. 1. 1. 1. 1. 物资管理系统

物资管理目标在于物资资产的高效率转移和库存控制。采用先进的无线通讯技术和网络技术后，利用条形码和条码扫描器（也叫数据采集终端），可以轻松快捷地输入收货单、订单并处理货物的移动。绝大多数数据资料均即时登录，杜绝了输入错误。在工作场地就地、实时、快速、准确地输入、查询和更新系统数据，最大限度的降低了仓库营运成本、提高了工作效率。

业务流程：

系统特点：

1. 1. 1. 1. 1. 1. 清晰的综合库存管理。支持购入、领用、调拨、借入借出等多种业务类型，自动计算出库成本，定期进行物资盘点，账实相符。
               2. 支持配额管理，按年度对各部门进行定额、定量控制。使得物资的采购有据可依，通过配额管理进行把控物资的有效利用。
               3. 准确的结算管理。与采购系统集成，支持合同支付计划管理，提供多种付款方式和物资成本核算方式，包括个别计价、加权平均、移动加权平均、先进先出、后进先出、最近计价和最后进价结存法等。
               4. 与资产系统衔接，对资产的购入、领用纳入统一管理。
               5. 实时结算。与账务系统关联。自动传递记账凭证，及时进行结算处理。

1. 1. 1. 1. 2. 固定资产管理系统

用于反映固定资产的增加、变更和清理等日常管理工作。从细化固定资产核算、加强固定资产管理的角度出发，及时为固定资产管理提供详细、准确的资料，促进企事业单位提高固定资产的使用效率和保护财产安全。

系统特点：

1. 1. 1. 1. 1. 1. 支持资产卡片自定义样式，符合各类型资产管理要求，保存资产图片，直观管理，防止资产虚增。
               2. 支持资产多资金来源记录和多部门使用，实现资产管理精细化。
               3. 支持资产计提折旧管理，符合新财会制度需求。
               4. 支持多资金来源和多部门使用资产成本合理分摊。

1. 1. 1. 1. 1. 5. 支持资产数量、使用部门、价值等变动管理，对资产进行动态跟踪，落实资产管理责任。
               6. 支持折旧完毕资产继续使用管理。
               7. 支持条形码扫描盘点。
               8. 支持资产信息数据与中财信软件系统的数据转换，数据导入工作；同时支持中财信数据反写功能。将资产清查结果数据反写入资产日常管理系统，进行日常管理，实现日常管理与资产清查记录保持一致，账实相符。

1. 1. 1. 1. 3. 资产动态管理系统

在实物管理当中，通常将单位价格超过 1000 元，使用期限在 1 年以上（图书除外）的称为固定资产，当固定资产完成采购、入库后，要完成资产清查、购置审批、资产登记、变动、资产评估、担保、出租、出借管理、资产调拨、调剂和资产处置收益管理在内的全生命周期管理。

由于固定资产涉及到常用一般资产和专用设备等不同类别，通常由资产处和设备处分别管理，其增加、变更和清理等核算和管理工作涉及到的基础数据庞大，高校的固定资产管理信息化要从细化固定资产核算、加强固定资产管理的角度出发，及时为固定资产管理提供详细、准确的资料，动态、准确掌握资产在中心的配置、使用、资产净值和收益情况，及时发现闲置或浪费情况，实现资产的优化配置和使用效率，促进提高固定资产的使用效率和保护财产安全。

资产动态管理功能如下：

1. 1. 1. 1. 1. 1. 严格购置审批管理。高校新财会制度中要求加强对学校固定资产的严格管理，杜绝浪费采购的现象。系统专有的固定资产采购审批流程，协助各院系提高对资产购置的责任意识，协助财务处参考原有资产和新购需求进行选择性采购，提高管理效率。
               2. 严格资产处置管理。资产处置包括资产报废，资产出售等。资产处置需要经过资产管理部门审批和财务部门审批后才能实施。对于一些重要资产出售，需要中介机构评估后才能施行。资产处置收益纳入收入。
               3. 资产经营管理。支持专用设备的对外出租/出借管理，系统通过资产出租

/出借申请；和相关资产的价值评估和资产担保手续后，可以进行经营收益管理，财务部门通过对相关收益登记、核算和合同的管理对出租/出借资产进行日常监管，提高资产的贡献率。

1. 1. 4. 建设项目控制
         1. 项目管理

1. 1. 1. 1. 1. 项目滚动管理系统

项目滚动管理系统是针对专项项目从申请到资金拨付、核算的全过程管理，可实现跨年的滚动管理。包括评估、立项、批复、采购、执行、验收、决算、审 计等内容，实现资金管理紧密围绕项目管理，资金管理的依据是项目，资金管理受项目管理制约。项目滚动管理系统为建立准确、有效和可行的专项项目绩效评价指标体系提供了可能。

系统特点：

1. 1. 1. 1. 1. 1. 对系统业务所涉及的数据量较大的基础信息进行实时维护。
               2. 项目附件管理：项目申报时会要求提供一些项目申报的资料，因文件比较大所以以附件的形式录入到系统中，在项目审核时作为参考的内容。
               3. 项目业务状态跟踪：维护项目的几种业务状态，方便用户对项目的统计与归类。如：备选状态、淘汰状态、纳入预算状态等。
               4. 项目属性维护：维护项目的基本属性信息，区分项目为新增项目还是延续性项目等。
               5. 评审资料：对项目申报时所用到的评审资料类型进行管理。如：房屋安全鉴定部门出具的房屋鉴定报告、技术方案书、拟改造工程示意图等。
               6. 项目类别对应评审资料维护：维护不同项目类别所对应的项目评审资料，这样在申报项目时，针对用户选择的项目类别，系统将自动把相应所需 的评审资料显示出来。
               7. 项目统计口径维护：用于政府机构定义的项目对应统一管理审核口径的维护，以便于业务人员进行分类管理。
               8. 项目明细类别维护：维护各项目类别所对应的明细属性，是对项目类别的进一步细化，使得项目管理更加细致，资金流向更加清晰明了。
               9. 项目审核状态维护：维护项目的审核状态，使用户了解项目所处的流程 环节，方便用户对项目的查找与审核。如：申请状态、业务科审核状态、预算科审核状态等。
               10. 项目优先级设定：根据不同地方的实际情况，定义项目的重要性，以便政府部门在分配资金时予以优先考虑，规范统一的项目库管理。

1. 1. 5. 合同控制
         1. 合同管理

1. 1. 1. 1. 1. 合同管理系统

合同管理系统完整记录工程、外包、购置以及招投标相关协议的合同信息，对合同生成收、付款计划，并按时提醒完成合同收、付款处理，在合同期结束之 前，出具合同到期提醒通知书，通知下期合同收付款准备，实现合同全生命周期完整管理。统一的合同管理平台，可以对所有的合同信息进行集中管理。电子化的合同便于领导在审批时进行各项合同的查阅。

系统特点：

1. 1. 1. 1. 1. 1. 支持合同类别的设置,合同类别与合同收付类型对应；
               2. 合同录入时即可根据实际情况制定或生成收/付款计划；
               3. 支持合同电子附件的保存和上传；
               4. 与物资、资产、采购等系统无缝衔接；
               5. 支持收付款提醒，系统根据收付款计划给出预警提示；
               6. 支持收付款处理，并可传递生成记账凭证。
               7. 提供合同台账查询，实时掌握合同进展状态。

1. 1. 6. 财务监管与分析决策

通过分级预警、预算执行跟踪分析、绩效评价、决策支持工具等手段，实现对基层单位预算、财务收支活动的日常监督管理，实时监管，及时纠错，全面的财务信息掌握，确保财务运行的安全。

1. 1. 1. 1. 数据分析预警

1. 1. 1. 1. 1. 数据采集系统

针对行政事业单位财务分布式部署管理模式下，解决主管部门与下属单位之间的数据下发、上传、汇总、分析而设计的，其主要特征是在不改变现有财务管

理模式的下，通过采集模版设置、数据上报、数据接收等功能，实现财务数据存 储集中化、业务管理一体化，满足主管部门对下属单位的财务监管、数据汇总、分析决策的需求，实现财务管理的科学化、规范化。

业务模式：

1. 1. 1. 1. 1. 1. 各基层单位用户在本单位独立进行日常业务处理，数据保存在本地。
               2. 通过“U8 数据采集系统”，将所有终端客户的数据收集汇总。
               3. 通过 FTP 服务将收集汇总的数据上传至指定 FTP 目录
               4. 通过“数据采集系统”，将所有数据存放到主管部门服务器上。
               5. 主管部门通过终端进行数据汇总、综合查询、集中监管、分析决策。

1. 1. 1. 1. 2. 集中查询与分析系统

集中财务查询与分析系统是针对账务处理、电子报表等核算处理系统中的现有财务核算信息最大限度地收集起来进行监督、分析和决策支持。该系统实现对下级单位财务数据进行自动汇总、综合查询、数据追踪、动态分析和监管等，对账务数据进行综合评价，按照不同的角度通过核算信息来评估资金的收支运用情况，提供对财政管理到财务管理的政策、决策等的数据支持，从而达到实时监控单位财务信息的目的。

系统特点:

1. 1. 1. 1. 1. 1. 查询方式灵活：打破职能部门间相对独立和地域限制的界限，通过对单位分散的数据整合处理，提供决策分析报表与图形分析功能。
               2. 汇总分类查询：对下级单位上报上来的固定格式的报表进行汇总分类查询，以便财政能够迅速、准确地把握总体情况。
               3. 跨年度查询：对多年的财务数据，不需要重新选择账套，可以直接选择任一会计年度查询。
               4. 提供预测分析功能，可根据需要对预测值进行手工调整，从而进行更精确的预测。
               5. 个性化表现：全面体现个性化风格，提供报表分类管理，不同职位的领导可根据职责范围选择想查看的报表置于查询主界面，所有可查询的报表，提供各种查询角度；所有查询均可保存为方案后重用。

1. 1. 1. 1. 3. 预算执行分析系统

实现从预算、执行、核算、决算系统中的提取预算执行数据，跟踪预算执行

情况，分析处理，为决策部门提供依据。

系统可以挖掘任意系统中的预算执行数据，并通过自定义的报表方式按用户需要的图表方式出来。系统预置统计分析和决策支持模型，辅以多种统计学算法和分析方法，实现对各项预算执行指标的深层挖掘，进一步强化监管功能，为各级决策部门的决策者提供及时、可靠的财务信息，帮助决策者对未来的发展方向和目标进行量化的分析和论证，从而对资金的收支活动作出科学的决策。

系统特点：

1. 1. 1. 1. 1. 1. 动态收集本年度的收支情况报告，对收支预算执行情况进行分析、评估。
               2. 预算项目执行情况查询：提供专项项目的预算安排、预算资金执行情况查询，加强对专项监督检查。
               3. 预算执行情况查询：通过建立预算收支旬报、月报、季报、年报等报表，定期分析预算执行情况。
               4. 系统提供多种分析方法，针对不同情况让用户从各种角度对数据进行分析：绝对数分析、对比分析、环比分析、定基分析、环比分析、结构分析。如利用比较分析法，对本期支出实际数与预算数相比较，对本期实际完成数与上期实际数相比较；利用比率分析法，对各项预算指标之间的相关数进行分析等。
               5. 跨年度数据比较分析：对收集到部门服务器数据仓库中的系统跨年度同期间、同类型数据进行比较分析，并提供预算年度、同期间三维结构的立体图例分析，包括饼状图、直方图以及各种分析曲线等。
               6. 报表发布：提供报表发布功能，及时把各种报表传递与决策层及其它相关人员。

1. 1. 1. 1. 4. 分级预警系统

建设分级预警方案，追踪重点疑点数据。分级预警系统可进行发生类规则、指标挪用类规则、科目对应类规则、科目余额类规则、进度控制类规则、交易频 繁度类、超龄账类等多类预警条件设置，如对单笔提取现金超标准、计提基金分配关系发现疑点、人员支出挂错指标等都可及时监察。

系统根据预算情况、日常现金使用支出等情况，设定相应条件，当有接近超支、经费不足等情况发生的可能时，能自动提示引起注意，起到预警的作用；而一旦超支、违反规定资金用途等行为的实际发生时，系统有自动报警功能，便于对资金使用的管理和监控。

1. 1. 1. 2. 评价与决策支持

1. 1. 1. 1. 1. 绩效评价系统

实现预算项目支出的绩效评价，提供项目申报、建设、竣工资料、财务报表的查询，项目预算与执行情况对比分析，绩效评价体系建立，绩效评价表填制

（资金投入和使用情况、财务管理状况和资产配置、使用、处置及其收益管理情况；绩效目标的实现程度和效果；需要评价的其他内容），出具项目绩效评价报告，为改进项目管理提供服务。

1. 1. 1. 1. 2. 决策支持系统

为满足领导查询要求，以领导的关注点为中心，遵循领导查询习惯，支持静 态报表和动态分析，在数据展现方面，图文并貌、简洁直观，让领导者看得少，看得快，看得重要，提高领导决策效率。系统建设基于数据仓库技术，深度挖掘、抽取、提炼单位综合信息，以文字、图表、视频等形式，多角度、逐层深入地展示，提供高效、准确、开放、灵活的综合信息展示平台，为各级领导提供了有力的辅助决策支持。

1. 1. 1. 1. 1. 1. 财务综合实力分析：财务综合实力是单位收支规模的重要体现，主要包括资产、负债、净资产的结构、财务状况及其变化趋势、各项收支的构成和比例。
               2. 财务运行绩效分析：按照财务运行效能、效率、效益进行综合评价。主要包括以下内容：收入预算完成率分析、支出预算完成率分析、全年收支对比，年度收支对比分析、预算执行进度分析等……

1. 1. 7. 信息内部公开与沟通
         1. 信息公开

1. 1. 1. 1. 1. 统一信息门户

集成办公、业务协同的应用需求，构建综合信息门户协同办公平台，实现系

统集成、统一登录，信息发布，数据共享、个性化桌面的应用。门户与财务相结合，日常业务操作，业务查询分析基于门户进行，在门户平台上提供各种信息发布，用户可以浏览新闻动态、法律法规等公共信息，同时提供单点登录，与业务系统挂接，确保系统安全。

系统特点：

1. 1. 1. 1. 1. 1. 信息门户整合财务、资金、预算、决算等各系统，与各系统实现挂接和登陆；
               2. 遵循安全性原则，将公共信息与业务信息有效分开，确保数据资料的安全；
               3. 支持与校园外网进行接口挂接；
               4. 针对不同的访问者，可进行与其相关的日常业务操作，以及根据不同的权限可进行实时查询相关数据，如：预算执行情况、项目经费情况、个人薪资、借还款信息、财务公示、决策支持分析内容等公众服务信息均可在门户中进行查询，实现数据完全共享；
               5. 综合财务信息门户的界面简洁，美观大方，并可灵活定制。

1. 1. 1. 1. 2. 财务信息服务

预算执行进度查询

通过数据仓库工具，建设包括预算管理业务报表、预算管理各阶段对比报表、预算管理各相关信息多维度组合分析报表、预算执行进度报表等，同步发布在综合财务信息门户，保证相关人员的实时查询及分析，构建预算管理的可视化执行体系。

项目经费查询

通过数据仓库工具，建设项目经费相关业务报表、经费管理各阶段对比报表、科目项项目经费执行进度报表等，同步发布在综合财务信息门户，保证项目负责人实时查询及分析。

人员薪资查询

通过登录门户进行各自的薪资查询，薪资查询的格式可根据不同的要求进行设置。薪资查询包括：发放次数、发放日期、发放金额及各工资项的组成等信息。

报销业务办理

员工通过登录门户进行各自的报销单据的填写，报销业务的预约，报销单据状态的查询。

借款事项查询

通过登录门户进行个人借款、项目借款、部门借款的各项查询。

1. 1. 1. 2. 内部沟通

1. 1. 1. 1. 1. 行政办公 OA

行政办公 OA 系统与门户集成结合使用，构建行政事业单位协同工作环境， 实现下级单位之间及内部各部门间的各种公文流转、工作审批网络化、数字化、无纸化，提高工作效率，降低办公成本，明确职责、规范管理流程。

系统特点：

1. 1. 1. 1. 1. 1. 与门户集成设置智慧性门户：行政办公 OA 与门户集成结合使用，可提供全个性化页面设置并实现多层多级门户设置。可搭建不同的信息门户，实现门户的个性化、阶段化应用；
               2. 可通过工作流灵活定义适用于个人事务的智慧性工作流程，实现协同管理一对多、多对一的多种沟通和信息传递。
               3. 实现以公文办理过程为依据，从办理、流转、管理三个层次上实现公文全过程的计算机管理。
               4. 可实现安排个人日程、制订个人工作计划、设置个人名片夹的灵活定义。
               5. 集中平台处理工作流程，使得单位信息化建设无边界组织，消除信息死角，同时提高部门间的协作能力。
               6. 通过协同平台，可以了解到每项业务、每个人的进度和状态，分析具体环节的办事时间和结果，并借此提高组织的工作效率和管理效率。
               7. 在协同平台上，规范性增强，一切都得按照既定规则、制度行使。相应的责任权利对应相应的权利，杜绝越权操作，增加了监督性。

5.2.7.1.2  即时通讯

即时通讯系统集成了即时消息、群组交流、待办提醒、快捷通道、最新通知等功能，提高政务工作效率，是新时期综合财务预算管理的得力助手。它与薪资管理系统、网上预约报销系统、领导决策支持系统等各业务模块整合使用，与 GRP-U8 门户、行政办公 OA 系统完美整合，实现了数据共享、发布的及时性、高效性，是政府行政事业单位的高效沟通利器。

应用架构：

l手机终端（或平板终端）安装手机用友政务 U8 移动应用平台，通过无线或移动网，连结到 internet 网。手机客户端与用友政务 U8 移动服务器进行通信和

收发数据.

l用友政务即时通讯服务器放置在单位内网中，与单位服务器联结，同时为即时通讯应用平台提供服务。

l系统特点：

1. 即时通迅用户及权限与综合财务平台的保持同步，实现集成登录；
2. 即时通讯系统延伸拓展到手机上，通过手机操作使与使用系统关联，实现移动办公；
3. 显示待办事宜提醒及查询待办事项：通过短信平台进行群发，提醒相关 人员及时处理相关事宜。并可通过即时通讯系统与移动应用服务器通讯，获取当前用户的待办事项列表及待办事项展示；
4. 通过待办事宜列表可进行相关事项（如：报销审批、预算执行审批等）的审批操作；
5. 可进行业务发布与门户互动。如消息发布、办公条例和公文发布与门户系统互动；
6. 可实时进行综合查询，如：可进行收入管理、政府采购、网上报销、科 研项目管理、预算执行进度、物资库存、资产使用状态等查询。通过综合查询，可以实时的查询预算支出及收入数据，通过移动的技术以丰富、动态的方式展示。

6. 方案应用价值

用友 GRP-U8R10 行政事业单位内控解决方案以《行政事业单位内部控制规范

（试行）》为导向，符合行政事业单位最新财会制度的要求，采用“制衡、监督、激励”的内控设计理念，以“指标流、资金流、实物流”管理为主线，以决策支 持和服务创新为重点，应用国际先进信息技术，构建全方位、全过程、动态化反映行政事业单位财务运行状态的精细化信息管理平台。

(一) 规范行政管理制度，建立有效的财务风险防控管理模式

随着政府机构的改革，行政事业单位的组织结构、管理模式、财务管理制度、资金控制制度以及预算管理制度都在发生变化，内部控制应当符合国家有关规定 和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，需要不断修订和完善，如何实现这些规章制度规范化、制度化是单位在制度变革中所面临的问题，这直接影响到单位内控制度的实施和未来工作的开展。在财务管理平台的实施建设过程中，根据单位实际情况和运作特点，制定统一的、操作性强的财务会计制度，规范单位的财务核算方法和账务处理程序，提高下级单位财务信息准确性、及时性、完整性和可比性，并依据财务信息从多方面、多角度进行管理指标的分析，通过网络技术，实时反映业务状态和资金费用使用状

况，避免以往财务信息总是滞后于业务信息的现象，实现对经济业务活动的有效风险防控。

(二) 实现“人•财•物”全面管理

人是单位内部控制的实施主体也是责任主体，全员理财、全员控制。用友 GRP-U8R10 综合财务管理平台通过统一标准、统一接口与人事部门、业务部门实现人员信息共享、保证信息同步，使得预算管理、收费管理、薪资管理与人员信息同步动态跟踪，保证了预算管理系统、收费管理系统、薪资管理系统等基础数据的准确性，实现了对“人”的同步统一管理。

资金收支管控通过预算编报系统、指标管理系统、用款计划系统、收入管理 系统、票据库存管理、网上报销管理、项目管理系统、出纳管理系统、账务处理系统等高度集成的综合管理财务信息系统，实现了对“财”的标准化、可追溯、可视化的全过程管理。

通过项目管理、政府采购管理、合同管理、物资管理、资产管理等系统贯穿从财产物资的采购、出入库、消耗、登记、变动等等，实现“物”的全生命周期管理。

以“人、财、物”为管理核心，实现单位预算资金、政府采购、经济合同、固定资产和物资、科研项目以及人员动态跟踪和标准化、规范化流程管理。

(三) 智能化、精细化、视觉化的全面预算管理

通过用友 GRP-U8R10 综合财务管理平台搭建起预算管理、经济业务活动过程、财务核算可视化的应用平台，具有以下现实价值：

实现预算管理与会计核算智能化作业：平台建立的预算申报和预算计划系统，可以改变单位部门预算集中编制、突击编制的现状，转变为日常编制、常态化计 划的作业现状。平台可以实现预算申报后，系统自动进行预算计划汇总；在获取部门预算的指标数据后，系统可以实现智能化的预算分解，化解财政批复预算、单位执行预算各个口径不一致问题，避免“两张皮”的现象发生；在预算分解后的指标体系，系统可以智能化地过程控制预算执行情况，规范会计核算作业，提高了预算管理与会计核算的作业准确性。

实现预算秩序自动化规范与执行匹配管理：通过平台可以建立刚性的预算执行秩序，预算经费的所有管理要求、执行要求、控制要求都通过计算机程序实现，能够使单位预算管理规范、高效和严密。预算控制要求在会计核算中的记录和执行进度情况、遵从情况。一方面，给业务人员以过程化警示和要求；同时，通过信息系统的自动化和智能化执行，严格按照既定目标或者计划进行要求和过程执行，促进预算的目标管理，是预算管理制度化、刚性执行的有效措施。

实现全过程反映经济业务活动信息：完整反映预算申报、预算计划、预算分解、预算控制、会计核算、决策信息，以及辅助的业务应用情况，使所有的预算

管理体系置于应用平台上，全过程记录、有序管理、规范经济业务活动。通过抽取和组合各种预算和会计核算信息，可以清晰地反映单位经费的来龙去脉，系统掌握预算及其执行进度、预算结构、预算管理作业过程等各种信息。进行业务的查询、分析、预警，实现预算管理的过程监控。

(四) “预算、核算、决算一体化”管理

行政事业单位财务运行包括：预算、核算和决算三个环节，将“预算、核算、决算”三个环节作为一个有机的整体，实现从预算编制、财务核算、预算执行控 制、预算调整与预算分析、预算考核评估到最后出具决算报告的整体应用流程，构建一个预算编制常态化、预算执行秩序化、预算核算一体化、预算全过程可监控、预算体系说得清的管理应用体系。

由“记账、算账”的“核算型会计”向“事前预测、事中监督、事后分析”的“管理与经营型会计”转变，建立“事前、事中、事后”的预算执行动态监控 机制。积极发挥财务的参谋、助手作用，使财务管理向“决策型、控制型”拓展。提高会计信息的综合程度，增强会计信息的内部效用和使用价值，为决策分析提供支持信息，强化宏观财务管理。

(五) 提高资金和资产使用效率

通过平台建设，创新单位资金分配和管理模式，加强预算全过程监管，从而进一步提高资金监管水平，有效提高资金使用绩效，节约部门资金。通过科学合理计划，可以提高财务项目资金监管的执行效率和跟踪能力；通过财务计划优化，同比支出的前提下，减少资金积压。

资产管理与预算管理以及行政事业单位财务管理各个业务环节相衔接，体现了物资管理与预算管理、资产管理与财务管理、实物管理与价值管理相结合的原则，提高财产物资精细化管理水平。通过资产管理与预算编制、预算执行等其他系统的有机衔接，提供多种资产资源分配、占用的分析模型和统计报表，使主管部门准确、实时掌握行政事业资产的净值、总量、资产使用及分布情况，及时发现闲置资产，通过资产调配等进行资源的有效整合，提高行政事业资产的使用效率。

(六) 财务实时监控，科学分析决策

通过对基层单位财务信息的实时监控和依据报表的层层上报、自动汇总为主管部门提供及时、可靠、全面的财务信息。通过自定义的方法，实现多口径、多维度汇总统计下级单位的财务数据，满足主管单位全面掌握下级单位资金收支的明细及总体情况，实时了解下级单位财务运行情况，调整财务资源的分配，针对业务风险点，通过预警规则设定，进行重点疑点追踪，减少财务风险，确保资金、资产运行安全，为领导查询、统计分析和决策支持提供优越的工具和手段。

(七) “门户•业务•办公”系统无缝集成，提供信息服务创新平台

用友 GRP-U8R10 综合财务管理平台建设一个由人员、组织机构、工作模式、信息技术相融合的应用体系。重视业务一体化设计，把对外发布信息的门户系统与财务管理的业务系统及行政办公 OA 系统进行无缝集成，采用集中式统一管理模式，使得信息化管理平台的搭建既考虑了外部利益相关者的业务衔接，也要考虑了内部管理需要，建立起跨部门、跨组织的信息系统，实现各项资源的共享,从而减少重复劳动,提高工作效率。

积极发挥好财务部门服务窗口作用，公开办事程序、办事制度及原则，接受群众监督。强化服务平台建设，加强网络服务，疏通好相关部门信息通道，及时传递国家财经政策、管理办法,提供部门预算和执行情况等各方面信息，接受监督。简化报账手续，明示服务流程，告知服务规则，提高服务水平和办公效率。重视提升财务信息服务质量，对内将财务信息通俗化、方便化，为各级管理

人员、员工提供贴心的财务信息服务；对外，将财务信息标准化、规范化，为广大关注单位建设的公众、财政厅（局）及主管部门提供专业的财务信息，以便监督，搭建一个全方位的服务型财务平台。

7. 用友 GRP-U8 内控系统应用实践
   1. 上海市浦东新区教育局财务综合管理平台

(一) 建设背景

随着教育体制改革逐渐深入，政府管理权力下放，学校成为自我约束、自我 发展的独立法人，学校依法多渠道筹集经费的格局已经形成，在学校规模不断扩大，学校资源日益增加的背景下，如何加强学校财务管理提高资源的使用效率，培养更多的社会适用人才以满足人民对教育大众化的需求，已经成为各教育部门急需要解决的重要课题。随着我国经济的发展和收入的增长，并根据教育经费 “三个增长”的要求，政府对教育的投入资金不断增加。如何有效利用这笔资金，提高资金使用效率，发挥其最大效应，成为教育主管部门亟待解决的重要课题。

另一方面，随着学校转为面向社会自主办学法人实体的办学体制改革逐步深入，教育部门的财务管理也随之面临前所未有的新形势，原有的教育财务管理体制已日益显现出其滞后性及不适应性，在一定程度上束缚了改革继续向纵深发展。对教育单位财务管理进行相应的改革与创新，已成为摆在教育主管部门面前的一项日趋紧迫的课题。

现阶段浦东新区教育局所面临的业务应用上最主要也是最紧迫的困境主要体现在以下几个方面：

1. 新区教育局没有能够实现其自身预算管理需求的部门预算编审系统，现在阶段只能够在新区通用的预算编审平台上进行预算编制，由于区预算编审的侧重点是教育的条线预算，而教育局预算编审的侧重是每个学校的明细预算，所以无法实现财政部对于政府预算细化、预算公开的行政要求。
2. 由于教育局所管理的单位数量远远超过了其他委办局，所以新区教育局

缺少能够辅助其完成 550 家学校单位预算细化、预算调整的软件系统，这样数量的预算细化、调整工作已经不是单单靠增加人力资源所能够解决的。

3. 新区教育局从预算编报、项目管理、预算细化、预算批复、预算调整、指标管理、计划支付、财务核算、到资金监管分析整个资金业务主线管理的资金额达六十八亿之多，占整个浦东新区五分之一以上，资金的安全及监管已经不是一个单纯的财务系统所能完成，必须建立一套涵盖预算、执行、核算、决算一体化的综合计划财务管理信息系统。在这个系统中财务核算只是事后监管的一个环节，更多的管理侧重点是在事前预警、和事中的控制。
4. 新区教育局教育核算中心南区财务核算业务全部借用原南汇财政局集中财务核算平台实现，由于两区合并，此平台将停止运行。所以最为紧迫的问题就是 2011 年南区财务核算工作将无任何财务软件系统可以使用。
5. 新区教育局教育核算中心北区单机版财务核算软件已经不能适用于整个教育系统信息数据的分析汇总需求，主要体现在：单机版财务软件的数据存储方式无法满足各级财务管理部门对财务数据综合统计分析的高时效性和准确性要求。领导无法及时掌握全局财务汇总数据，汇总时间和频率完全靠人工操作，正确性很难保证。单机版财务软件的数据存储方式无法通过自动化的手段辅助核算中心财务人员完成年终会计科目结转工作，更无法在软件技术层面达到会计科目结转的规范性限制。

(二) 主要管理需求如下：

1. 实现业务处理，规范业务流程：业务管理涉及面很广，主要有预算编制、预算执行、指标管理、工资发放、票据管理、财务核算等等。各业务之 间有些联系非常紧密，有些比较松散。而且由于教育计划财务业务的特殊性，各地的业务管理方式千差万别。这就需要对业务流程和信息流程进行规范，实现信息单点录入、充分共享。随着改革的不断深入，系统也必须不断扩展，全方位满足业务发展的需要。
2. 完成信息采集，统一数据管理：浦东新区教育局综合计划财务管理信息平台实施以后，可以对预算编制情况、预算调整情况、预算执行情况、

单位核算情况、单位的基本情况等等进行详细的记录和处理，及时准确地报告预算执行状况和资金运行情况，为综合监管分析与实时调控提供完整的基础信息，为资金的高效运行提供监管手段。

3. 加强资金监管，提高使用效率：由教育局统一全区各学校财务管理软件，在区教育局部署集中监管核算信息系统，财务数据实时集中到区教育局 信息中心数据库，区教育局实时监控学校财务情况。在这种模式下，教育局就可以对各学校的财务状况进行全面监督。而资金监督与控制功能应该贯穿于整个业务管理中。在任一时点实现对资金使用情况进行监管与控制，能实时查询每一笔支出的来龙去脉，及时了解与掌握预算资金的最新运行状态，通过严格的控制机制，防止资金的“跑冒滴漏”现象发生。在支付管理方面，更突出体现在预算指标审核与用款计划控制上。在支付过程当中，必须进行预算指标的审核，以规范部门支出行为；用款计划的控制则体现对预算项目实施和现金余额平衡的控制，提高资金的使用效率。

（二）解决方案

系统的设计思路以基础应用平台为基础展开，同时建立统一门户，通过门户集成、实现应用层面统一，以财务信息综合管理为业务目标，即如何通过计算机手段，实现浦东教育局综合计划财务管理的发展和改革目标，以更好的满足用户要求。

整体业务架构：

1. 管理综合制度化（一个综合网上办公大厅）

建立财务综合办公门户系统，按照权限面向全区教育部门各级干部职工。对 财务管理监督工作实行“以块为主、条块结合、全程控制”的制度化综合管理，利用有效控制流程强化财务核算、管理业务的制度和规范，逐步建设与完善财务管理监督工作各项重要环节的管理子系统。

2. 信息共享集约化（三个技术支撑平台：信息网络平台、应用支撑平台和基础信息管理平台）

实现全区教育部门统一平台、一套产品、一组硬件环境，单位相关人员共享 使用，有效地避免各单位重复投资，降低总体管理、维护成本；集成各种财务、经营、计划、统计、管理、规章制度等信息，实现集中存放、集中设置、集中管理、资源共享，全面提高办公自动化程度、提升全区教育部门的管理水平；建立财务信息综合查询系统，面向部门或单位领导、相关责任人员、以及全体职工，提供各类人员所需或应知的财务及相关业务信息，如法律法规、政策制度、资金、预算及执行、工资、固定资产、各类财务报表、财务分析报告等等。这些信息按各类人员可以理解的方式进行呈现，图文并茂；同时根据各类人员的权限展现不

同的内容。

3. 预算管理精细化（三大业务应用平台--预算管理）

通过基本预算拆分、预算调整、定员定额控制等细化基本支出预算，将所有 预算明细到各级学校，同时在项目管理上加强项目全过程管理，包括项目申报、审批、项目细化、项目调整等，将项目预算编制到明细项目，保证项目的合理性和可行性，以达到精细化管理。

4. 预算、执行、核算、决算一体化（三大业务应用平台--执行管理）

强化学校财务管理工作中的预算、控制职能，形成“以资金预算和使用为主线，预算执行和控制为重点，核算和监督为依托，指标分析为评价依据”的管理体系；做到“事前预测、事中控制、事后分析”的科学、规范管理。

5. 财务核算分级规范化（三大业务应用平台--核算管理）

按照国家和上海市财务制度管理要求，统一制定会计科目体系及凭证录入、审核、记账、结账、更新、调整、制表等会计核算信息化业务流程，分级管理会 计科目、辅助核算等基础数据和参数的控制原则。建立由账务处理系统、出纳管理系统、资产管理系统、智能客户端、远程报账、电子报表、财务分析、决算管理系统等组成的会计核算信息化体系，实现会计核算工作规范化，会计核算工作效率显著提高。

6. 财务内控实时自动化（一个决策支持平台--资金监管）

建立由预算管理、异常财务收支报警系统等组成的财务监管信息体系，相关领导和财务管理人员可以按照管理权限随时查看相关的业务信息，对财务重大事项实行全程实时控制，并对明显异常事项，如：超预算执行、超审批拨付、大额资金支付、频繁现金支付、账账（账实、账表）严重差异等实现自动报警或提示功能。

7. 决策分析动态智能化（一个决策支持平台--智能分析）

建立决策分析系统，提供可自定义的多种分析指标，采用趋势分析、结构分析、比率分析、比较分析、预测分析等多种方法，进行本单位不同时期、跨多个单位的比较分析，出具表文兼备、图文并茂的年度、中期、季度、月度分析报告，分析结果可以输出为 Word 文档等，为领导层进行决策提供强有力支撑。

（三）应用效果

浦东新区教育局综合计划财务管理信息平台的主要功能是完整体现浦东新区教育局管理的各类业务要求。从浦东新区教育局的现状和目标来看，浦东新区教育局综合计划财务管理信息平台的总体功能主要反映在业务处理规范、过程控制严密、事后监督有效、信息收集及时准确等方面，具有以下社会效益：

1. 规范行政管理制度，建立有效的行政管理模式：随着政府机构的改革，行政事业单位的组织结构、管理模式、财务管理制度、资金控制制度以

及预算管理制度都在发生变化，如何实现这些规章制度规范化、制度化是浦东新区教育局在制度变革中所面临的问题，这直接影响到浦东新区教育局未来工作的开展。在综合计划财务管理平台的实施建设过程中，根据浦东新区教育局的实际情况和运作特点，制定统一的、操作性强的财务会计制度，规范浦东新区教育局的财务核算方法和账务处理程序，提高下级单位财务信息准确性、及时性、完整性和可比性，并依据财务信息从多方面、多角度进行管理指标的分析，通过网络技术，实时反映业务状态和资金费用使用状况，避免以往财务信息总是滞后于业务信息的现象，实现对业务活动的有效监管。

2. 消除信息沟通障碍，提高管理效率：在原有的会计电算化基础上，进一步运用网络技术去实现网络化管理。通过网络化管理，可以统一系统平台，打破单位内部以及教育局下辖单位之间信息孤岛，实现局部与总体及管理控制工作的高度协调一致，有效扩大管理范围，放大管理能力，并加强信息的时效性，提高信息的准确性。
3. 预算核算管理精细化：首先细化预算项目，对预算内容进行科学分类，充分利用计算机软件及网络的应用，把预算项目尽量细化、条理化、规范化。强化学校教育经费的预算管理，严格预算执行，提高预算分析水平。实现从单位预算编制、资金管理、预算执行控制、会计核算、预算考核评估到最后出具决算报告的整体应用流程。实现事前、事中控制的预算财务管理新模式、完全颠覆了以事后控制为主的传统会计核心中心模式。
4. 资金资产管理一体化：与业务系统紧密衔接，与部门预算、国库集中支付、部门决算等系统、资产清查系统之间都能进行良好的数据交流。同时提供对资金拨付、项目全程管理、集中采购、收费等业务控制，系统间衔接紧密，业务数据可直接转换为财务凭证等财务数据。
5. 财务监控分析智能化：通过对基层单位财务信息的实时监控和依据报表的层层上报、自动汇总为区教育局提供及时、可靠、全面的财务信息。区教育局可以通过自定义的方法，实现多口径、多维度汇总统计下级单位的财务数据，并对所有数据通过规则制定进行重点疑点追踪。为领导查询、统计分析和决策支持提供优越的工具和手段。
6. 有利于加强资金管理，促进了和谐校园建设：浦东新区教育局综合计划财务管理信息平台的建立与实施，通过预算指标控制用款计划，用款计划控制用款申请，提高单位资金使用的计划性，将大大提高单位财务管理的水平。通过实施部门预算管理，建立合理的分配机制，能有效地解决部门间苦乐不均的现象。实施工资发放管理，实现学校教职工工资每

月按时、足额、统一发放。在保证教师工资按时足额发放的同时，根据学校实际情况确定教师年人均奖励福利限额。同时也减轻了学校领导的工作负担，有助于学校领导把精力集中投入到教育教学工作中去，促进了和谐校园建设。

经济效益主要体现在以下两个方面：

1. 提高运行效率：通过流程内控和多环节校验，可以大大提高数据的精确率；通过高性能的平台运算能力，数据控制和收发信息，可以提高核算效率，并使账目核算的性能提升达到 35％以上；
2. 提高资金效益：通过科学合理计划，可以提高财务项目资金监管的执行效率和跟踪能力；通过财务计划优化，同比支出的前提下，减少资金积压；借助于新平台，按照流程和账目单据监控预算资金执行情况，防范意外发生处理，同时根据资金执行情况编制资金申请计划，以及实现阶段性往来对账；通过关联性分析，加强对教育局下属学校及其他单位资金使用情况的科学评估，优化资金使用体系，做到优质、效益。

1. 2. 四川成都体育学院案例—做好预算管理，一切皆有可能

（一）建设背景

成都体育学院是西南地区唯一的高等体育学府，设有教育学、医学、文学、管理学、经济学、理学、艺术学 7 个学科门类、16 个本科专业。该校长期坚持走 内涵发展、特色发展之路，坚持“以体为本、体医渗透、体文结合”办学理念，坚持以社会需求和促进学生全面发展为导向、以社会评价为标准，致力于培养高素质“一专多能”应用型人才。该校在 2006 年全国本科教学工作水平评估中获

得优秀等级，并于 2010 年 2 月被国务院学位委员会批准为新增博士学位授予立项建设单位。为实现建设有特色、高水平的高等体育学府的基本目标，推动博士学位授予单位建设工作，学校领导十分重视财务管理工作，在不断规范财务管理的基础上，下决心创新财务管理模式。

随着生均财政拨款的不断增加，国家对高校的资金投入越来越大。如何管好用好资金，切实提高教学质量，是新时期摆在财务人员面前的新课题。但是，在预算编制与管理中存在两大急需解决的现实问题：一是校内预算与财政预算不一致，存在“两张皮”现象，二是预算编制与教学管理脱节，绩效考核开展难度大。

成都体育学院专门调研了四川省内多家高校的财务信息化建设平台，并提出了以强化预算精细化管理为主线，保证学院内部财务管理信息的及时、准确，有效整合现有资源，保证各类项目按照预算执行的财务管理理念。在这一理念指导下，财务管理信息平台就不仅要能实现基本的会计核算功能，而且要求寓财务管

理于预算中、寓财务管理于日常账务处理与服务中。即将校内各部门的收支预算 进行精细化管理，确保预算执行与会计核算的真实准确，资金预算、账务处理、财务报表、预算执行分析等平台化、一体化，从而进一步加强财务管控，提高财务信息的收集、交流、分析、反应和决策速度。

（二）解决方案

通过 2009 年启用 R9i 以来，在全面预算管理、账务管理、出纳、报表管理、工资管理、预算执行分析以及外网查询等信息系统的成功上线的基础上，开展精 细化预算管理信息平台建设，探索建立既适应财政管理又符合高校特点和管理要求的精细化预算编制方法。

1. 全面、准确、规范开展系统初始化设置是关键

1. 基础资料设置规范统一，并满足资料统计的需要

根据学校实际，在开始年度预算编制之前通过系统初始化分别对预算参数、审核流程、预算控制数、科目编码等基础资料进行设置。通过勾选设置功能科目、经济科目、资金性质、资金来源、四项经费、支付方式、支出类型等定义统计指 标，多维度反映，以满足生成不同的预算报表需要。具体选择哪些指标，除要考虑统计报表所需外，还应充分考虑预算控制、财务核算、分析考核需要。

2. 审核流程设置量身定制，充分体现学校管理个性化

根据学校机构设置、职责分工及管理需要设置预算审核流程，设置审核操作员及其职责权限。设置完成后，系统将详细保存预算编制审批流，完整反映预算编制、整个审核流程及修改调整数据原因，将过去人工协调反复的全过程通过电子文本保存下来，方便事后有据可查、建立项目库等。

3. 预算控制数设置科学合理，定额管理与项目申报相结合

在部门填报预算数据之前，对部门可申报预算控制数进行设置。部门上报经费如超出控制数，将不能上报。下达了控制数的，部门在控制数内按照学校规定开支范围编报明细支出内容；未下达控制数的，部门根据工作任务申报需求情况，学校审核立项、滚动管理。

4. 经济科目说明设置通俗化，方便非财务人员填表需要

为满足非财务人员轻松编制符合财政管理需要的预算报表，按学校开支特点、管理需要对经济科目进行个性化、通俗化说明，最大限度的方便非财务人员填表选科目时参考，充分体现使用单位管理特点及个性化需求。

5. 政府采购编码、收入编码等其他设置结合学校实际，方便操作与应用 在省政府公布政府采购目录的基础上设置，并结合学校实际设置明细内容。

要求申报部门均按统一编码填报采购信息，即方便汇总上报财政预算，又便于学 校集中采购，节约采购成本。对学校常用专项项目进行统一编码，供申报部门在编码表中挑选。另外，收入项目、功能科目、资金性质、资金来源等基础资料，

也在系统初始化过程中完成设置。

总之，利用系统功能，根据单位管理需要及个性化需求，通过看似繁琐的初始化设置，完成预算申报前的统计指标规范化、项目标准化设置，为下一步非财务人员轻松编制财务预算、预算数据汇总分析及预算报表生成、预算指标下达等做好充分准备。

2. 将业务工作分解为财务数据，非财务人员网上申报财务预算简便易行

部门操作员通过 VPN 登录财务服务器，将完成本部门工作任务所需人员经费、公用经费、专项经费预算通过“精细化预算”系统按先后顺序如流水账一样罗列出来，便完成了预算数据填报工作，所有统计指标、经济科目、政府采购品目等，一律在编辑状态通过弹出的对话框选择。

为确保预算的准确性，部门在申报预算之前必须事先研究本部门下一年度工 作计划、确定工作任务，并将要开展的工作具体落实到每一个环节、每一个步骤、每一个需购买的商品服务品目。通过对工作任务的分解、细化与量化，根据工作经验或通过市场调查计算出所需经费保障数据，政府采购项目、跨年支出项目，并落实具体开支时间，既将教学工作与预算管理有机结合，又将教学年度预算按财政年度有效划分。

填报项目经费首先需要明确项目主信息，如项目代码及名称、项目负责人、实施年度、需求金额、项目排序，上传立项依据、可行报告或项目申报书等项目 附件；然后再对项目支出进行细化，将项目的具体支出方向逐一罗列出来，完整反映本部门项目支出需求。

3. 人工协调电子化，完整保存整个审批流程及修改数据

部门填报完成上报后，系统自动将预算表格按事先设置好的流程依次提交给审核人员。审核人员根据管理权限审核通过或修改数据，在“审核批注”栏批注审批意见。审核工作一律在“审核”栏进行，部门申报信息始终保存在“部门申报”栏，其数据不会因为审核人员修改而发生变动。审批流程和环节根据学校实际和年度管理需要量身定制，系统完整保存整个审批流程、所有审批痕迹，预算透明化，预算处于哪个流程、谁修改过预算、修改理由和金额等可随时查询，方便管理部门与申报部门及时沟通和协调。

4. 自动生成上报财政预算和学校预算表，避免了“两张皮”现

象

预算常年申报和网络化、无纸化管理的实现，引导部门提前研究下年度工作计划、提前开展预算申报工作，因此，在主管部门布置预算编制工作之前，学校已经完成部门申报与审核工作，等待提交教代会通过及财政批复。学校教代会审核通过、财政预算批复之后，只需按照批复要求进行调整后便可自动生成与财政

批复预算基本一致的校内预算，避免了财政预算与学校预算“两张皮”的现象。

5. 初步实现预算、执行、核算、决算、服务的一体化管理，绩效考核有了可靠依据

通过“精细化预算”系统的“指标生成”功能，将终审通过的预算生成预算 指标，进入“全面预算”控制系统，实现预算申报与预算指标下达的完美结合。审核通过但未下达指标的项目预算，将进入项目库实行滚动管理，待资金落实、条件成熟后再启动实施。通过精细化预算信息平台建设，确保预算与执行一致，预算与会计核算一致，实现资金预算、账务处理、财务报表、预算执行分析等平台化，从而进一步加强财务监控，提高财务信息的收集、交流、分析、反应和决策速度，为事后监督、绩效考核提供了可靠依据。

（三）应用效果

通过采用用友 R9i 集成财务管理系统，特别是精细化预算信息平台建设，将财务管理从单纯的会计核算型走向财务型，财务风险控制能力进一步增强。

目前，成都体院已经实现了以下应用效果：一是财政预算与校内预算一致， “两张皮”现象得到有效控制；二是预算与执行一致，预算与会计核算一致，实 现资金预算、账务处理、财务报表、预算执行分析等平台化；三是全面实时地反映出了各系、各部门的公务费、专项项目支出、设备购置费、课题经费等支出；四是通过工资管理模块，实现了国家工资及院内绩效工资的及时管理，以及代扣代缴个人所得税的计算和管理；五是进一步加强财务监控，提高财务信息的收集、交流、分析、反应和决策速度，确保资金使用合理、合法、有效，将财务管理从单纯的会计核算型走向财务型，财务风险控制能力进一步增强。

（四）用户感言

“在与用友政务公司的合作中，他们敬业、专业、精益求精，给我们提供了 周密的方案、优秀的产品和良好的服务。实践证明：用友政务公司的方案和产品最适合成都体院的实际情况和未来发展需求，特别是 2011 年开始启用精细化预算编报系统以来，将教学工作与预算管理、资金支付有机结合，不但避免了校内预算与财政预算“两张皮”的现象，而且全员参与年度预算编制工作，增强了财务部门与教学部门的有效沟通，精细化预算管理理念、民主理财观念在校内得到普遍推广，零基预算、钱随事走的观念深入人心，克服了过去教学年度与财政年度不一致导致的种种矛盾。希望通过进一步深入的合作，实现从学校组织收入、预算编制、政府采购、会计核算、资产管理、资产折旧、财银行交换到财务报告、绩效评估等全程信息化、无纸化、一体化模式，实现单位预算管理与财政管理的无缝连接。相信用友政务在高校领域可以把信息化做得更好更远”。

——成都体育学院计财处处长曹富兰，2012 年 10 月

1. 3. 北京市机关事务管理局案例—资产动态精细化管理，双通道统筹管控

（一）建设背景

北京市丰台区政府机关事务管理处（以下简称“丰台机关事务管理处”），监管 49 个直属单位、10 多个政府部门的固定资产使用状况和日常物资领用情况。随着行政事业单位内部控制制度改革的深入，对单位财产物资管理要求的日

益提高，丰台机关事务管理处在配额管理、采购计划、领用申请、调拨申请、资产管理方面也突显出一些问题：

1. 手工管理方式为主，阻碍政府高效运转

丰台机关事务管理处在资产管理方面，目前使用的是财政部门统一下发的固 定资产单机版软件，操作上繁琐、复杂，不能够实现主管单位的汇总查询功能，且不能实现资产的动态管理，没法做到真正意义上的资产监管。有些基层单位的资产没有条形码，每年的资产清查工作，主管单位的汇总数据，必须人工一一比对，工作量大，进展缓慢，较易出错。

在物资管理方面，设置了五个办公区，有实体库房，所有区直属单位就近进行日常物资（办公用品、水电配件）申请，没有实现信息化管理，目前还处于手工填制采购计划、领用出库单阶段，不能实现各个仓库的自动盘点和所有仓库物资领用出入库情况的汇总统计。为了更好的管理财产物资，部署物资管理软件和升级原有的资产管理软件，实现财产物资全面信息化管理势在必行。

2. 管理范围日益扩展，管理方式有待改进

丰台机关事务管理处承担着大量的日常工作，由以前的单一的固定资产管理，扩展到高价值资产和低值易耗品全面管理，具体事务如物资领用的审批、采购计 划汇总、单位资产监管、单位间物资调拨等，单纯的人工填制单据、人工报送、审批的管理方式已不能适应繁杂的业务处理需求。

3. 管理形式多种多样，管理力度需要加强

丰台机关事务管理处管辖范围内的区直属单位，采用的管理方式、软件五花八门，各单位之间事实上形成了“信息孤岛”没法进行有效的信息沟通，主管部门无从对全部下属单位进行实时信息查询、管理。只能采用事后上报方式，信息的准确性无从保证，且用时较长。建立集中的财产物资数据库，将各单位的数据实时集中上来，统一存放，是实现财产物资监督、管理的前提。

4. 管理要求精益求精，专业程度急需提高

丰台区政府机关事务管理处以推进机关后勤服务水平再上新台阶为目标，不断提升“个性化、精细化”服务水平，不断提高被服务对象的满意度，在管理细

节上精益求精，使后勤服务保障工作逐步向信息化、专业化迈进。但在现有的模式下由于每个单位之间信息并不流通，通过技术的手段实现管理、信息的全面落实，更加高效的自动化办公手段是提供及时、高效、优质服务的前提和基础。

5. 管理全方位发展，一体化程度需提升

在国家信息工程不断推进的历史背景下，各单位信息资源的整合是一个大的趋势，也是信息化建设的必然，目前丰台区政府机关事务管理处在内部的财产物资管理一体化、业务平台化、数据集中化这三个方面是其信息建设的重点。

（二）解决方案

1. 总体应用架构

根据丰台区政府机关事务管理处集中管理物资、资产的需求，并结合主管部门财产物资管理以及信息化建设的发展趋势和目标，用友政务提出了构建主管单位一体化的管理平台和大集中数据仓库解决方案，在用友 GRP-U8 管理平台上，整合物资、资产管理，实现财产物资全过程管理的解决方案，满足政府行业主管部门财产物资管理需要，主管部门实时掌握下属单位的财产物资信息，随时查看、汇总下级单位财产物资信息。领导可随时查看汇总所需财产物资数据。

整个构架主要分为三个层次：平台层、业务处理层、管理层。

平台层：系统平台采取“数据大集中”的整体构架。数据大集中是在统一数据标准、统一支撑平台、统一应用系统的基础上，建立数据存储中心，实现数据大集中，实时业务办理，实时掌握下级财产物资管理动态，及时发现和解决问题。即应用服务器、数据库服务器集中部署在主管部门，各下级基层单位、部门通过网络访问应用系统，实现应用系统的统一维护、数据的集中管理。

业务处理层：是日常业务管理的实现层，由预算、执行、核算三部分业务组成，不仅包括预算层面的配额管理（定员定额）、计划管理，执行层面的采购进货、物资库管、资产管理等方面，还包括核算层面的核算管理、账表管理等。通过流程设计，将所有业务流程有机结合起来，形成所有业务信息流集中管理的平台。

管理层：是整个体系的最高层，领导可随时查看、汇总下级单位财产物资信息，了解物资去向和资产情况，进而实现全系统的财产物资监管，有效利用、调拨闲置资产，完成监管业务。

2. 关键应用场景

1. 政府部门仓储管理

实现“配额—>计划—>计划汇总—>采购—>入库—>领用—>出库”的业务流。符合行政事业单位机关事务管理特色，根据年初核定的部门人员经费定员定额，领用申请时受其控制。

2. 无纸化办公模式

实现“定员定额、计划编制、计划汇总、领用申请”网上审批模式，支持待 办事宜方式。全面实现无纸化办公，将原来手工方式填制计划单、计划汇总单、领用单等单据，让领导审批省时、省力。

3. 定制化工作流模式

实现“计划、领用、采购、出入库”的等业务的审批工作流模式。图形化定制审批流程，可任意增加、减少审批节点，极大的满足用户不同业务流程不同审批步骤的需求。

4. 智能化动态盘点

实现“物资自动盘点、资产自动盘点、计划自动汇总”等自动模式。原汇总采购计划采用手工方式，费时费力，还极易出错。现在系统实现了自动汇总下属单位（部门）所有采购计划。形成采购计划汇总表，极大减轻用户月（年）初报计划工作量。

5. 一体化管理模式

实现“预算（配额管理、定价、计划编制、计划汇总）—>执行（采购管理、库存管理、资产管理）—>核算（成本、账表）”全业务流程一体化处理模式。传 统库房管理仅仅注重出入库的管理，而在事前预算管理和事后核算方面比较弱化。用友政务财产物资解决方案从全业务流程的角度出发，从事前预算、事中执行、事后核算多个角度进行管控。

6. 精细化“双通道”管理

实现低值易耗品物资和高价值资产双通道精细化管理方式。传统的行政事业 单位物资资产管理方式是混杂在一起进行管理，这样管理达不到精细管理的要求，用友政务财产物资解决方案从管理模式上发生了巨大的改变，采用“互不干涉”的方式进行管理，顺应了精细化管理的要求。

7. 财产物资统筹管控

实现“统一调配物资、资产使用状况汇总查询”的新方式。支持调拨申请模式，对闲置物资可以在单位间进行调拨，节约资源，资源的有效使用率大幅提高。主管部门可通过汇总查询，及时了解下属单位（部门）资产使用情况，发现闲置资产。

（三）应用效果

丰台区机关事务管理处财产物资管理系统平台，汇集多个典型运用为一体，实现多项应用创新。系统以精细化、双通道管理理念为基础，既能满足机关事务 管理处一般事务性管理的要求，又能实现与财政统配系统接口、领导决策、数据上报、综合监管的一体化应用。极大的推动了机关事务管理处“个性化、精细化”的服务，充分展现丰台机关现金的管理理念和后勤服务管理系统的建设。

1. 强化监管，提升效率

搭建行政事业单位财产物资管理平台，加大对行政事业单位国有资产和低值易耗品的监管力度，建立行政事业单位国有资产动态管理，完整反映行政事业单位财产物资存量情况，以加强对资产使用效率的监督管理。

2. 集中管理，统一调配，节约资源

主管单位及时准确的的掌握下属单位闲置物资、资产情况，在单位间合理调配资源，节约成本。

3. 规范流程，责任到人，避免纠纷

通过信息系统建设，规范管理流程和运作程序，落实岗位职责。在区机关事务处统一管理下，形成“行政事业单位具体管，基层科室人人管”的管理网络。

4. 精细管理，定向跟踪

加强资产处置环节的管理，对报废资产的流向进行统计，核定其价值量确保国有资产的保值、增值。

5. 简化操作，自动上报

通过财政部统配软件接口功能，及时、准确的上报单位资产情况。避免了二次录入，节约了人力成本。