【用友U8+V16.5】出纳管理-银行对账 教程

【U8+】出纳管理-银行对账

产品线：U8

版本：U8V16.5

领域：财务会计

模块：出纳管理

数据库版本：SQL2016

知识点：银行对账流程及余额调节表不平思路

问题分析：银行对账是将企业银行存款日记账的账面余额与从开户银行所取得的对账单的余额进行核对，以查明企业的银行存款账实是否相符的过程，是用于确保企业资金安全的最重要的手段。银行存款日记账与从开户银行所取得对账单不一致的原因主要由于双方或一方记账错误或存在企业未达账项的情况。

案例描述：

Ø 银行对账流程

Ø 余额调节表不平处理思路

解决方案：

Ø 银行对账流程

一、 出纳管理-账务处理-银行对账。左边是企业的银行日记账，右边是银行对账单。

1) 自动对账：在【银行对账】界面，点击【自动】，弹出以下选择自动对账条件窗口：

自动对账条件：

a) 【结算号必须一致】按照结算号一致为条件进行自动对账。

b) 【结算方式必须一致】按照结算方式一致为条件进行自动对账。

c) 【日期差距在X天内】若银行对账单和银行日记账日期差距在选定的天数内，才能自动对账。

d) 【往来单位必须一致】按照往来单位一致为条件进行自动对账。

e) 【对账时需要逐条确认】选中此条件确定后，会将符合条件的每条账目信息均弹出提示框，逐条手工确认后才能对账成功。

注意：自动对账是以金额相等为既定条件的，上述条件都是建立在此之上的可选条件。

举例：

如果按照“结算方式必须一致”，“日期差距在7天内”以及“对账时需要逐条确认”为条件对账。

弹出提示，如下述示例提示图，点击是，则可完成自动对账。

2) 手工对账：自动对账之后，可能一些特殊的已达账没有对账成功，为了保证对账更彻底，可通过手工对账进行对账。

操作说明：

a) 分别选中金额相等的银行日记账和银行对账单，单击【手动】。

b) 支持一对一、一对多（即一条日记账的金额和多条银行对账单信息的金额之和相等）、多对一手工对账

c) 对账成功，银行日记账和银行对账单分别在勾兑栏标注两清标志，在对账操作日期栏记录对账日期。

二、 出具余额调节表。

Ø 余额调节表不平处理思路

一、 了解取数来源：

1）银行未收账款：是截止日期之前，未做银行对账勾兑的银行日记账借方金额之和。

2）银行未付账款：是截止日期之前，未做银行对账勾兑的银行日记账贷方金额之和。

3）企业未收账款：是截止日期之前，未做银行对账勾兑的银行对账单借方金额之和。

4）企业未付账款：是截止日期之前，未做银行对账勾兑的银行对账单贷方金额之和。

二、 若对账日期在日记账日期和对账单日期中间，查询余额调节表以往的记录会出现调整后余额不平的情况。需要确认对账日期在日记账日期和对账单日期之后。

总结：

一、 银行对账流程：

1、出纳管理-账务处理-银行对账。左边是企业的银行日记账，右边是银行对账单。

1）自动对账：在【银行对账】界面，点击【自动】，弹出自动对账条件：

a) 【结算号必须一致】按照结算号一致为条件进行自动对账。

b) 【结算方式必须一致】按照结算方式一致为条件进行自动对账。

c) 【日期差距在X天内】若银行对账单和银行日记账日期差距在选定的天数内，才能自动对账。

d) 【往来单位必须一致】按照往来单位一致为条件进行自动对账。

e) 【对账时需要逐条确认】选中此条件确定后，会将符合条件的每条账目信息均弹出提示框，逐条手工确认后才能对账成功。

注意：自动对账是以金额相等为既定条件的，上述条件都是建立在此之上的可选条件。

2）手工对账：自动对账之后，可能一些特殊的已达账没有对账成功，为了保证对账更彻底，可通过手工对账进行对账。

操作说明：

a) 分别选中金额相等的银行日记账和银行对账单，单击【手动】。

b) 支持一对一、一对多（即一条日记账的金额和多条银行对账单信息的金额之和相等）、多对一手工对账

c) 对账成功，银行日记账和银行对账单分别在勾兑栏标注两清标志，在对账操作日期栏记录对账日期。

二、 余额调节表不平思路：

1、了解取数来源：

1）银行未收账款：是截止日期之前，未做银行对账勾兑的银行日记账借方金额之和。

2）银行未付账款：是截止日期之前，未做银行对账勾兑的银行日记账贷方金额之和。

3）企业未收账款：是截止日期之前，未做银行对账勾兑的银行对账单借方金额之和。

4）企业未付账款：是截止日期之前，未做银行对账勾兑的银行对账单贷方金额之和。

2、若对账日期在日记账日期和对账单日期中间，查询余额调节表以往的记录会出现调整后余额不平的情况。需要确认对账日期在日记账日期和对账单日期之后。