用友GRP-U8R10个人所得税的计算 操作说明书方案

GRP-U8个人所得税的计算

操作说明书

1. 引言
   1. 编写目的

本篇的主要目的是讲述税改后，GRP-U8产品做出的相应改动，并解释计算个税所需要的操作步骤，方便用户计算出新制度要求的个人所得税。

2. 税改内容

1、全面实施综合与分类相结合的税制模式；

2、提高起征点；

3、增加专项附加扣除；

4、调整税率表；

5、设立反避税条款；

6、完善适应综合与分类相结合的税收征管模式。

3. 操作流程

1、在官网中下载对应的版本补丁包，升级最新的补丁。本次升级只在10.5.1版本中更新，其他版本请考虑升级到10.5.1版本中。

2、查看系统预置的工资项目，并对新个税法规定的工资项目进行核对。详细说明参考4.2功能，对个税扣缴项目进行设置配置关系，确保个税的五险一金、专项扣除项目与系统中对应一致，详细说明4.3所示。

3、工资项公式设置，重新设置工资项公式，并检查工资项设置是否正确。具体参考4.5的功能， 通过【自然人税收管理系统扣缴客户端】下载员工的专项扣除信息，导入到个税扣缴信息中，参考4.4功能。

4、审核并计算，工资编辑中进行计算出结果，如果启用其他收入的单位，则与以前的计算逻辑保持不变，通过其他收入终审和工资中的个税合并计算。

5、所得税的预扣预缴表查询，在1月底的补丁提供。

4. 详细操作说明
   1. 个人所得税税率表

系统预置了新的个人所得税税率表，主要包括工资薪金，劳务报酬和全年一次性奖金税率表。（如图4-1）

1. 2. 工资项目设置

系统预置了如下固定工资项目，以适用税改后的个税计算：

累计子女教育、累计继续教育、累计住房贷款利息、累计住房租金、累计赡养老人、企业(职业)年金、商业健康保险、税延养老保险、全年一次性奖金额、全年一次性奖金个税。（如图4-2）

图4-2·工资项目一览表

注：推荐使用系统预置的工资项目，不推荐用户新增加工资项目。不建议删除系统预置的工资项目，如确实不需要，请选择停用该工资项目。

1. 3. 所得税项目设置

系统预置了个人所得税扣缴项目，以适用税改后的个税计算。

点击工资管理-个税管理-所得税项目设置，进入“所得税项目设置”界面。（如图4-3）用户需要设置所得税项目和工资项目的对应关系。点击左侧所得税项目明细项目，右侧显示该项目的详细信息。点击【修改】按钮，可以修改该所得税项目对应的工资项。

图4-3·所得税项目设置

注：

• 10101收入必须设置， 并且设置的工资项目是应发合计加专项扣除的结果，也就是该项目是需要包括个人缴纳五险一金的金额。
  4. 个税扣缴信息管理

单位职员已完成个人所得税扣缴信息申报的，可以从【自然人税收管理系统预扣客户端】导出个税扣缴信息，然后导入到GRP-U8系统中。也可以下载Excel模板，在模板中录入扣缴信息，再系统中导入。

1、下载单位职工的累计扣除如下功能路径【综合所得申报】-【正常薪资金】，预填专项附加扣除，然后【导出】，如下图所示。也可以进行手工导入，导入模板。

2、进入个税扣缴信息管理中，点击导入，选择导出的文件即可， 如下图所示：

1. 5. 工资项公式设置

在工资管理菜单中，点击【工资项公式设置】按钮，进入“工资项公式设置”界面（如图）。

在进行工资数据编辑之前，请先点击【公式检查】按钮，确认工资项公式设置的正确性， 如下图所示：

确保检查都通过后，在进行审核计算。

1. 6. 个税计算

在工资计算功能中，编辑完工资后，点击审核并计算功能，就可以按照设置的个税进行累计计算，计算的方法如下所示：

例：某职员2015年入职，2019年每月应发工资均为10000元，每月减除费用5000元，“三险一金”等专项扣除为1500元，从1月起享受子女教育专项附加扣除1000元，没有减免收入及减免税额等情况，1月份有累计其他收1000，以前三个月为例，应当按照以下方法计算预扣预缴税额：

1月份1次：(10000-5000-1500-1000）×3% =75元；

1月份2次：(10000 + 1000 –5000（起征点）–1500（五险一金）-1000（专项扣除））×3% -75=30元；

2月份：(10000+10000-5000×2-1500×2-1000×2）×3%-75-30 =75元；

3月份：(10000+10000+10000-5000×3-1500×3-1000×3）×3%-105-75 =75元；

具体功能如下图所示, 审核和计税功能合并为一个：

1. 7. 纳税人员信息查询

如下图所示，按照条件查询纳税人信息，可以导出到个人【自然人税收管理系统预扣客户端】中导入，每月完成人员信息的审核与上报工作。