T3固定资产已经开始计提的资产需要退换

【问题现象】

固定资产，已经购入两个月，计提了一个月的折旧，现在发现有质量问题，要退还供货商（经过协商，退还给供应商的价格为折旧后的价格13501525073元），再更换一件新品，同时还要进行价格补差，如何处理？

【问题分析】

退还时做资产减少，更换后做资产增加，然后通过调节凭证上的科目实现价格差。

【适用版本】

T3用友通

解决方案：

（1）新增一个科目为“固定资产退货”（点击“基础设置”-“财务”-“会计科目”-“增加”），然后增加一个资产减少的方式为“退货”。点击“固定资产”——“设置”——“增减方式”，选择“减少方式”录入一个方式，再点击“增加”。

（2）对需要退换的资产做资产减少。点击“资产减少”的图标，选择固定资产卡片，减少方式为“退货”。

（3）对资产减少进行制单（点击“批量制单”图标-选择该减少的资产），生成凭证：

（4）换货之后做资产增加。点击“资产增加”的图标，在新增固定资产卡片界面上，原值按照更换新品的价格。

（5）对新增资产进行制单（点击“批量制单”图标-选择新增的资产），生成凭证

（6）凭证生成，将贷方分录“银行存款”拆成两个分录，“固定资产退货”科目金额为原资产原值，“银行存款”金额为两个资产的差价，如下图：